¿Cómo determino la base de costos para fondos mutuos?
La base de costo para los fondos mutuos representa la prima que el inversor pagó para comprar las acciones de un fondo en particular. Los inversores pueden calcular la base de costo de una redención de venta de fondos mutuos utilizando un método de contabilidad llamado el primer método en First Out (FIFO). Alternativamente, los inversores pueden usar el método de identificación específico o el método de costo promedio, aunque las reglas para calcular la base de costos para fines de informes fiscales varían de nación a nación.
Muchas compañías de fondos mutuos requieren que los inversores paguen comisiones conocidas como cargas cuando se compren o venden acciones. Las tarifas pagadas al momento de la compra se denominan cargas front-end y en la mayoría de los países los inversores pueden agregar estas cargas al costo de los fondos mutuos. Cuando un inversor vende una acción, el inversor deduce el costo de la acción y la carga del valor de reembolso e informa la diferencia como la ganancia imponible de la transacción. Los precios de las acciones de fondos mutuos se determinan después del cierre del mercado de valoresES para el día y el precio de la acción depende de los valores de cierre de los valores que se mantienen dentro del fondo. En consecuencia, si un inversor compra una serie de acciones en un fondo en particular en un solo día, todas esas acciones tendrán el mismo precio y el mismo costo.
Cuando un inversor compra una serie de acciones en un fondo particular en diferentes períodos de tiempo, cada una de esas acciones tiene una base de costos diferente. Si el inversor vende esas acciones a intervalos regulares, el inversor normalmente tiene que calcular la base de costos de las acciones utilizando el método FIFO. Según FIFO, se supone que las primeras acciones que compra un inversor son las primeras acciones que vende el inversor.
El método de identificación específico permite a los inversores especificar las acciones que se están redimiendo en un momento particular. Esto significa que un inversor puede optar por vender las acciones que fueron BDebería al precio más alto para minimizar las ganancias de capital y los impuestos que resultan de la redención de acciones. El método de costo promedio implica agregar el costo total de las compras de acciones y las tarifas de carga y dividir ese total entre el número de acciones que posee el inversor. Cada acción tiene la misma base de costos, aunque las ganancias de capital en la redención de acciones pueden variar si el inversor vende las acciones en diferentes puntos en el tiempo.
Algunas compañías de fondos mutuos venden los llamados fondos sin carga y los inversores no tienen que pagar cargas para comprar estas acciones. Sin embargo, en muchos casos, los accionistas con acciones sin carga tienen que pagar tarifas de transacción por comprar acciones, pero estas son tarifas de procesamiento en lugar de comisiones de ventas y no se consideran parte de la base de costos para los fondos mutuos. Por lo tanto, las tarifas de transacción no se agregan al precio de compra al calcular la base de costos para los fondos mutuos a menos que el inversor pueda escribir estas tarifas como deducciones fiscales.