Jak mohu určit základ nákladů pro podílové fondy?

Základem nákladů na podílové fondy představuje prémii, kterou investor zaplatil za nákup akcií konkrétního fondu. Investoři mohou vypočítat základnu nákladů na vykoupení prodeje vzájemného fondu pomocí účetní metody nazvané First In First Out (FIFO). Alternativně mohou investoři použít konkrétní metodu identifikace nebo průměrnou metodu nákladů, i když pravidla při výpočtu nákladů pro účely daňového vykazování se liší od národa k národu.

Mnoho společností vzájemných fondů vyžaduje, aby investoři platili provize známé jako zátěž, kdykoli jsou akcie zakoupeny nebo prodány. Poplatky zaplacené v době nákupu se označují jako front-end zátěž a ve většině zemí mohou investoři přidat tato zatížení na nákladovou základnu pro podílové fondy. Když investor prodá akcie, investor odečte náklady na akcii a zatížení z hodnoty vykoupení a vykazuje rozdíl jako zdanitelný zisk z transakce. Ceny akcií podílových fondů jsou stanoveny po akciovém trhuES pro den a cena akcií závisí na závěrečných hodnotách cenných papírů, které jsou drženy uvnitř fondu. Pokud by tedy investor koupil řadu akcií v konkrétním fondu za jediný den, pak všechny tyto akcie budou mít stejnou cenu a stejnou základnu nákladů.

Když investor koupí řadu akcií v konkrétním fondu v různých časových obdobích, má každá z těchto akcií jinou základnu nákladů. Pokud investor pak tyto akcie prodá v pravidelných intervalech, musí investor obvykle vypočítat nákladovou základnu akcií pomocí metody FIFO. V rámci FIFO se předpokládá, že první akcie, které investor nakupuje, jsou první akcie, které investor prodává.

Specifická metoda identifikace umožňuje investorům specifikovat akcie, které jsou v určitém okamžiku vykoupeny. To znamená, že se investor může rozhodnout prodat akcie, které byly Bby měla za nejvyšší cenu, aby se minimalizovalo kapitálové zisky a daně, které vyplývají z vykoupení akcií. Metoda průměrné náklady zahrnuje sčítání celkových nákladů na nákupy akcií a poplatky za zatížení a rozdělení tohoto celkového počtu akcií, které investor drží. Každá podíl má pak stejnou základnu nákladů, i když kapitálové zisky na odkupování akcií se mohou lišit, pokud investor prodá akcie v různých časových bodech.

Některé společnosti vzájemných fondů prodávají tzv. Nezáladní prostředky a investoři nemusí platit zatížení, aby tyto akcie zakoupili. V mnoha případech však musí akcionáři s akciemi bez zatížení platit transakční poplatky za nákup akcií, ale jedná se o poplatky za zpracování na rozdíl od prodejních provizí a nejsou považováni za součást nákladů na podílové fondy. Transakční poplatky se proto nepřipojí k kupní ceně při výpočtu nákladové základny pro podílové fondy, pokud investor nemůže tyto poplatky zapisovat jako daňové odpočty.