뮤추얼 펀드의 비용 기준을 어떻게 결정합니까?

뮤추얼 펀드의 비용 기준은 투자자가 특정 펀드의 주식을 구매하기 위해 지불 한 프리미엄을 나타냅니다. 투자자는 선입 선출 (FIFO) 방법이라고하는 회계 방법을 사용하여 뮤추얼 펀드 판매 상환의 비용 기준을 계산할 수 있습니다. 세금 신고 목적으로 비용 기준을 계산하는 규칙은 국가마다 다르지만 투자자는 특정 식별 방법 또는 평균 비용 방법을 사용할 수 있습니다.

많은 뮤추얼 펀드 회사는 투자자가 주식을 사고 팔 때마다 부하로 알려진 수수료를 지불하도록 요구합니다. 구매 시점에 지불 한 요금을 프런트 엔드로드라고하며 대부분의 국가에서 투자자는 이러한로드를 뮤추얼 펀드의 비용 기준에 추가 할 수 있습니다. 투자자가 주식을 매각 할 때, 투자자는 주식의 비용과 상환액에서 부하를 차감하고 그 차이를 거래의 과세 이익으로보고합니다. 뮤추얼 펀드 주식의 가격은 주식 시장이 하루 종일 마감 된 후에 결정되며 주가는 펀드 내에 보유 된 유가 증권의 종가에 따라 달라집니다. 따라서 투자자가 하루에 특정 펀드에서 다수의 주식을 매수하면 모든 주식의 가격과 비용이 동일하게됩니다.

투자자가 다른 기간에 특정 펀드에서 다수의 주식을 구매할 때, 각 주식마다 다른 비용 기준이 있습니다. 투자자가 정기적으로 해당 주식을 판매하는 경우, 투자자는 일반적으로 FIFO 방법을 사용하여 주식의 비용 기준을 계산해야합니다. FIFO에 따르면, 투자자가 구매하는 첫 번째 주식은 투자자가 판매하는 첫 번째 주식이라고 가정합니다.

특정 식별 방법을 통해 투자자는 특정 시점에 상환되는 주식을 지정할 수 있습니다. 이는 투자자가 주식 상환으로 인한 자본 이득과 세금을 최소화하기 위해 가장 높은 가격으로 구입 한 주식을 판매하도록 선택할 수 있음을 의미합니다. 평균 비용 방법은 주식 매입의 총 비용과로드 수수료를 합산하여 총액을 투자자가 보유한 주식 수로 나누는 것입니다. 투자자가 다른 시점에서 주식을 판매하는 경우 주식 상환에 대한 자본 이득은 다를 수 있지만 모든 주식은 동일한 비용 기준을 갖습니다.

일부 뮤추얼 펀드 회사는 소위 무부하 펀드를 판매하며 투자자는 이러한 주식을 구매하기 위해 부하를 지불하지 않아도됩니다. 그러나 대부분의 경우 무부하 주식을 보유한 주주는 주식 매수에 대한 거래 수수료를 지불해야하지만 판매 수수료와 달리 처리 수수료이며 뮤추얼 펀드의 비용 기준의 일부로 간주되지 않습니다. 따라서, 투자자가이 수수료를 세금 공제로 상각 할 수 없다면 뮤추얼 펀드의 비용 기준을 계산할 때 거래 수수료가 구매 가격에 추가되지 않습니다.