ミューチュアルファンドのコストベースを決定するにはどうすればよいですか？

ミューチュアルファンドのコストベースは、投資家が特定のファンドの株式を購入するために支払ったプレミアムを表しています。投資家は、First in First Out（FIFO）メソッドと呼ばれる会計方法を使用して、ミューチュアルファンドの販売償還のコストベースを計算できます。あるいは、投資家は特定の識別方法または平均コスト方法を使用することができますが、税務報告の目的のコストベースの計算に関する規則は、国によって異なります。

多くの投資信託会社は、投資家が株式が売買されるたびに負荷として知られるコミッションを支払うことを要求しています。購入時に支払われる料金はフロントエンドの負荷と呼ばれ、ほとんどの国で投資家はこれらの負荷をミューチュアルファンドのコストベースに追加できます。投資家が株式を売却すると、投資家は株式のコストと償還価値から負荷を差し引き、取引からの課税対象の利益として差を報告します。ミューチュアルファンドの株式の価格は、株式市場の閉鎖後に決定されますその日のESと株価は、基金内で保有されている証券の終値に依存します。その結果、投資家が1日に特定のファンドの多くの株式を購入する場合、それらの株式はすべて同じ価格と同じコストベースを持ちます。

投資家が異なる期間に特定のファンドの多くの株式を購入すると、それらの株式のそれぞれには異なるコストベースがあります。投資家がそれらの株式を定期的に販売する場合、投資家は通常、FIFOメソッドを使用して株式のコスト基準を計算する必要があります。 FIFOでは、投資家が購入する最初の株式は、投資家が販売する最初の株式であると想定されています。

特定の識別方法により、投資家は特定の時点で引き換えられている株式を指定できます。これは、投資家がbである株式を販売することを選択できることを意味しますキャピタルゲインと株式償還から生じる税金を最小限に抑えるために、最高の価格ですべきです。平均コストの方法には、株式購入の総コストと負荷料金を追加し、投資家が保有する株式数を除算します。その後、すべての株式には同じコストベースがありますが、投資家がさまざまな時点で株式を販売する場合、株式償還のキャピタルゲインは異なる場合があります。

一部の投資信託会社はいわゆるロード資金を販売しており、投資家はこれらの株式を購入するために負荷を支払う必要はありません。ただし、多くの場合、株式なしの株主は株式を購入するために取引手数料を支払う必要がありますが、これらは販売委員会とは対照的に処理料であり、ミューチュアルファンドのコストベースの一部とは見なされていません。したがって、投資家がこれらの手数料を税額控除として書き留めることができない限り、投資信託のコストベースを計算するとき、取引料は購入価格に追加されません。