Hur bestämmer jag kostnadsbasen för fonder?

Kostnadsbasen för fonder representerar premien som investeraren betalade för att köpa aktierna i en viss fond. Investerare kan beräkna kostnadsbasen för en inlösning av fondförsäljning genom att använda en redovisningsmetod som kallas den första i första ut (FIFO) -metoden. Alternativt kan investerare använda den specifika identifieringsmetoden eller den genomsnittliga kostnadsmetoden även om reglerna för beräkning av kostnadsbasen för skatterapporteringsändamål varierar från nation till nation.

Många fondföretag kräver att investerare betalar provisioner som kallas laster när aktier köps eller säljs. Avgifter som betalas vid köpet kallas front-laster och i de flesta länder kan investerare lägga till dessa laster till kostnadsbasen för fonder. När en investerare säljer en andel drar investeraren kostnaden för aktien och belastningen från inlösenvärdet och rapporterar skillnaden som den beskattningsbara vinsten från transaktionen. Priserna på fondandelar bestäms efter att aktiemarknaden stängsES för dagen och aktiekursen beror på stängningsvärdena för de värdepapper som hålls inne i fonden. Följaktligen, om en investerare köper ett antal aktier i en viss fond på en enda dag, kommer alla dessa aktier att ha samma pris och samma kostnadsbasis.

När en investerare köper ett antal aktier i en viss fond vid olika perioder, har var och en av dessa aktier en annan kostnadsbasis. Om investeraren sedan säljer dessa aktier med regelbundna intervall måste investeraren normalt beräkna kostnadsbasen för aktierna genom att använda FIFO -metoden. Under FIFO antas det att de första aktierna att en investerare köper är de första aktierna som investeraren säljer.

Den specifika identifieringsmetoden gör det möjligt för investerare att specificera de aktier som löses in vid en viss tidpunkt. Detta innebär att en investerare kan välja att sälja de aktier som var bborde till det högsta priset för att minimera kapitalvinsterna och de skatter som är resultatet av inlösen av aktier. Den genomsnittliga kostnadsmetoden innebär att lägga till den totala kostnaden för aktieköp och lastavgifterna och dela det totala mellan antalet aktier som investeraren innehar. Varje aktie har då samma kostnadsbas även om kapitalvinsten på aktieinlösen kan variera om investeraren säljer aktierna vid olika tidpunkter.

Vissa fondföretag säljer så kallade fonder utan belastning och investerare behöver inte betala laster för att köpa dessa aktier. I många fall måste emellertid aktieägare utan belastningsaktier betala transaktionsavgifter för att köpa aktier, men dessa är behandlingsavgifter i motsats till försäljningskommissioner och betraktas inte som en del av kostnadsbasen för fonder. Därför läggs inte transaktionsavgifter till inköpspriset vid beräkning av kostnadsbasen för fonder om inte investeraren kan skriva av dessa avgifter som skatteavdrag.