Como faço para determinar a base de custo para fundos mútuos?

A base de custo para fundos mútuos representa o prêmio que o investidor pagou para comprar as ações de um fundo específico. Os investidores podem calcular a base de custo de um resgate de venda de fundos mútuos usando um método contábil chamado o primeiro método do primeiro a sair (FIFO). Como alternativa, os investidores podem usar o método de identificação específico ou o método de custo médio, embora as regras sobre o cálculo da base de custo para fins de relatório de impostos variem de nação para país.

Muitas empresas de fundos mútuos exigem que os investidores paguem comissões conhecidas como cargas sempre que as ações forem compradas ou vendidas. As taxas pagas no momento da compra são chamadas de cargas de front-end e, na maioria dos países, os investidores podem adicionar essas cargas à base de custo para fundos mútuos. Quando um investidor vende uma ação, o investidor deduz o custo da ação e a carga do valor de resgate e relata a diferença como o ganho tributável da transação. Os preços das ações de fundos mútuos são determinados após o fechamento do mercado de açõesAs ES para o dia e o preço das ações dependem dos valores de fechamento dos valores mobiliários mantidos dentro do fundo. Consequentemente, se um investidor comprar uma série de ações de um fundo específico em um único dia, todas essas ações terão o mesmo preço e a mesma base de custo.

Quando um investidor compra uma série de ações de um fundo específico em diferentes períodos de tempo, cada uma dessas ações tem uma base de custo diferente. Se o investidor vender essas ações em intervalos regulares, o investidor normalmente deve calcular a base de custo das ações usando o método FIFO. Sob o FIFO, supõe -se que as primeiras ações que um investidor compra sejam as primeiras ações que o investidor vende.

O método de identificação específico permite que os investidores especifiquem as ações que estão sendo resgatadas em um determinado momento. Isso significa que um investidor pode optar por vender as ações que eram BDeve ao preço mais alto, a fim de minimizar os ganhos de capital e os impostos que resultam da redenção da ação. O método de custo médio envolve aumentar o custo total das compras de ações e as taxas de carga e dividir o total entre o número de ações que o investidor possui. Cada ação tem a mesma base de custo, embora os ganhos de capital na redenção das ações possam variar se o investidor vender as ações em diferentes momentos.

Algumas empresas de fundos mútuos vendem os chamados fundos de não carga e os investidores não precisam pagar cargas para comprar essas ações. Em muitos casos, no entanto, os acionistas com ações sem carga precisam pagar taxas de transação pela compra de ações, mas essas são taxas de processamento em oposição às comissões de vendas e não são consideradas parte da base de custo para fundos mútuos. Portanto, as taxas de transação não são adicionadas ao preço de compra ao calcular a base de custo para fundos mútuos, a menos que o investidor possa reduzir essas taxas como deduções fiscais.