¿Cómo configuré una confianza testamentaria?
Un fideicomiso testamentario es un fideicomiso producido por un testamento que un administrador administrará para el bienestar de uno o más beneficiarios que se nombran en el testamento. Por definición, una confianza testamentaria no surgirá hasta la muerte del individuo que crea la voluntad, el testador. Los pasos importantes en el establecimiento de una confianza testamentaria incluyen determinar a los beneficiarios y fideicomisarios, establecer un testamento, elegir la estructura de la confianza testamentaria y estructurar el lenguaje en el testamento para proteger la confianza de todos los desafíos legales e fiscales potenciales después de la muerte del testador. Es esencial para cualquiera que desee establecer una confianza testamentaria para reunirse con un abogado con experiencia en planificación patrimonial. Los testadores también necesitarán saber qué permiten las leyes federales de impuestos sobre el patrimonio para el crédito unificado para determinar si el valor de los activos totales en el patrimonio justifica un fideicomiso testamentario.
Al hacer un testamento, un testador puede tener una variedad de razones para establecer una confianza testamentaria. Más comúnmente, los fideicomisos testamentarios ofrecen un medio para que el testador brinde ingresos y atención regulares de niños o personas menores con discapacidades después de la muerte del testador. Un fideicomiso testamentario también establece el nombramiento de un administrador responsable para los activos, que administrará y supervisará el desembolso de los ingresos y el capital a los beneficiarios, realizará donaciones caritativas y preservarán los activos para la distribución futura. Al maximizar el uso del crédito unificado, los fideicomisos testamentarios también reducen el impacto de los impuestos al valor patrimonial. Si hay más de un beneficiario, el testamento debe establecer un fideicomiso testamentario separado para cada beneficiario para garantizar el nivel impositivo más bajo posible para cada coheir.
Los fideicomisos testamentarios, también llamados fideicomisos de bypass, son particularmente útiles para parejas casadas con propiedades conjuntas que excedenE Valor del crédito unificado permitido. Por ejemplo, si el crédito unificado es de $ 3 millones de dólares estadounidenses (USD), entonces cada socio fallecido puede otorgar $ 1.5 millones de impuestos de USD a un fideicomiso. El cónyuge sobreviviente todavía tiene acceso ilimitado a los ingresos generados por el fideicomiso, así como el acceso al principal para los gastos relacionados con la salud, la educación, el mantenimiento y el apoyo (HEMS). Sin embargo, si el cónyuge no requiere los $ 1.5 millones de dólares en el fideicomiso, el director puede pasar a los beneficiarios exentos de impuestos. Cuando el cónyuge muere, un adicional de $ 1.5 millones de dólares se puede dirigir libre de impuestos del patrimonio, suponiendo que el crédito unificado no ha cambiado.
Alternativamente, una confianza testamentaria puede tomar la forma de una confianza de descargo de responsabilidad de derivación. Cuando se establece una confianza de descargo de responsabilidad bypass, el testamento otorga toda la propiedad al cónyuge sobreviviente, pero el cónyuge, después de evaluar la imagen económica, puede renunciar o rechazar parte de la propiedad dentro de los nueve meses posteriores a la muerte. Cualquier DLos activos eclinados luego se transfieren a Bypass Trust. De esta manera, el cónyuge tiene la flexibilidad de transferir los activos al fideicomiso de acuerdo con la imagen financiera actual. El bypass descargo de responsabilidad también permite al cónyuge adaptar la financiación del fideicomiso a cualquier cambio en las leyes fiscales y los montos de crédito unificado.