Jak mohu nastavit zkušební důvěru?
Zkušební důvěra je důvěra vytvořená vůlí, kterou bude správce spravovat pro blaho jednoho nebo více příjemců, kteří jsou jmenováni v závěti. Z definice se zkušební důvěra neobjeví až do smrti jednotlivce vytvářejícího vůli, zůstavitele. Mezi důležité kroky při zřizování svědecké důvěry patří určení příjemců a správců, zřízení vůle, volba struktury závěti svědomí a strukturování jazyka ve vůli k ochraně důvěry před všemi možnými právními a daňovými výzvami po smrti zkoušející. Pro každého, kdo si přeje založit závěť zákona, je nezbytné setkat se s právníkem, který má zkušenosti s plánováním nemovitostí. Zůstavitelé budou také potřebovat vědět, co federální zákony o dani z nemovitostí umožňují sjednocený úvěr, aby bylo možné určit, zda hodnota celkových aktiv v panství odůvodňuje závěť zákona.
Při vytváření závěti může mít zůstavitel různé důvody k založení závěti. Nejčastěji jsou svěřenské trusty pro znalce prostředkem k zajištění pravidelného příjmu a péče o nezletilé děti nebo osoby se zdravotním postižením po smrti zůstavitele. Svědectví svědčí také o jmenování odpovědného správce majetku, který bude spravovat a dohlížet na výplatu příjmů a jistiny příjemcům, poskytovat charitativní dary a uchovávat aktiva pro budoucí distribuci. Tím, že maximalizuje využití sjednoceného úvěru, testamentární trusty také snižují dopad zdanění na hodnotu majetku. Je-li více příjemců, měla by závěť zřídit pro každého příjemce samostatnou závěť důvěryhodnosti, aby zajistila nejnižší možnou daňovou skupinu pro každého spolužáka.
Zkušební trusty, nazývané také obchvaty, jsou zvláště užitečné pro manželské páry se společnými statky, které přesahují hodnotu povoleného sjednoceného kreditu. Například, pokud je sjednocený kredit ve výši 3 miliony amerických dolarů (USD), může každý zesnulý partner svěřit svěřencům daň bez daně ve výši 1,5 milionu USD. Pozůstalá manželka má stále neomezený přístup k příjmům vytvořeným svěřenstvím, jakož i přístup k příkazci pro výdaje spojené se zdravím, vzděláváním, údržbou a podporou (HEMS). Pokud manžel nepožaduje 1,5 milionu USD jako svěřenecký fond, může zmocnitel předat příjemcům osvobozené od daně. Když manžel zemře, může být dalších 1,5 milionu USD osvobozeno od daně z pozůstalosti, za předpokladu, že sjednocený úvěr se nezměnil.
Alternativně může mít důvěryhodná zkušenost podobu důvěry v vyloučení odpovědnosti. Je-li zjištěna důvěra týkající se vyloučení odpovědnosti za obchvat, vůle dává veškerý majetek pozůstalému manželovi, ale po posouzení ekonomického obrazu může manžel do devíti měsíců od smrti odmítnout část majetku nebo jej odmítnout. Veškerá odmítnutá aktiva se poté převedou do důvěry v bypass. Tímto způsobem má manžel v souladu se současným finančním obrazem flexibilitu k přímému převodu majetku do svěřenského fondu. Důvěra v obcházení o vyloučení odpovědnosti rovněž umožňuje manželovi přizpůsobit financování svěřenství jakýmkoli změnám v daňových zákonech a jednotných částkách úvěru.