遺言信託を設定するにはどうすればよいですか？

遺言信託とは、遺言によって名付けられた1人以上の受益者の福祉のために受託者が管理する遺言によって生み出される信託です。 定義上、遺言の信頼は、遺言書を作成する個人、遺言者の死まで存在しません。 遺言信託の設立における重要なステップには、受益者と受託者の決定、遺言状の確定、遺言信託の構造の選択、遺言の死後のすべての潜在的な法的および税務上の課題から信託を保護するための遺言における言語の構築が含まれますテスター。 遺言信託を設立したい人にとって、不動産計画の経験がある弁護士と会うことは不可欠です。 遺言者は、財産の総資産の価値が遺言信託を正当化するかどうかを判断するために、連邦遺産税法が統一信用を許可するものを知る必要もあります。

遺言状を作成するとき、遺言者は遺言の信頼を設定するためのさまざまな理由があるかもしれません。 最も一般的には、遺言信託は、遺言者が死亡した後、未成年の子供や障害のある人に定期的な収入とケアを提供する手段を提供します。 遺言信託はまた、資産の責任ある受託者の任命を提供します。この受託者は、受益者への収入と元金の支払いを管理および監督し、慈善寄付を行い、将来の分配のために資産を保存します。 統一信用の使用を最大化することにより、遺言信託は、不動産価値に対する課税の影響も軽減します。 受益者が複数いる場合、遺言者は受益者ごとに個別の遺言信託を設定し、各共同相続人に対して可能な限り低い税率を確保する必要があります。

バイパス信託とも呼ばれる遺言信託は、許可された統一クレジットの価値を超える共同財産を持つ夫婦にとって特に便利です。 たとえば、統一クレジットが300万米ドル（USD）の場合、亡くなった各パートナーは、信託に150万米ドルを免税で提供できます。 生き残った配偶者は、トラストによって生み出された収入への無制限のアクセスと、健康、教育、保守、およびサポート（HEMS）に関連する費用のプリンシパルへのアクセスを引き続き持っています。 ただし、配偶者が信託で150万ドルを必要としない場合、元本は課税対象外の受益者に渡すことができます。 配偶者が亡くなると、統合クレジットが変更されていないと仮定して、追加の150万ドルを不動産から免税で送ることができます。

または、遺言的信頼は、バイパス免責事項の信頼の形を取ることができます。 バイパス免責事項の信頼が確立されると、遺言状はすべての財産を生き残った配偶者に与えますが、配偶者は経済状況を評価した後、死亡から9か月以内に財産の一部を放棄または拒否する場合があります。 拒否された資産はバイパストラストに転送されます。 このように、配偶者は、現在の財務状況に応じて資産を信託に直接振り向ける柔軟性を備えています。 バイパス免責事項の信頼により、配偶者は税法および統一されたクレジット額の変更に信託の資金を適応させることができます。