Come posso impostare una fiducia testamentaria?

Una fiducia testamentaria è una fiducia prodotta da una volontà che un trustee gestirà per il benessere di uno o più beneficiari che sono nominati in volontà. Per definizione, un trust testamentario non verrà all'esistenza fino alla morte dell'individuo che non crea la volontà, il testatore. I passi importanti nell'istituzione di una fiducia testamentaria includono la determinazione dei beneficiari e i fiduciari, la creazione di una volontà, la scelta della struttura della fiducia testamentaria e la strutturazione della lingua nella volontà di proteggere la fiducia da tutte le potenziali sfide legali e fiscali dopo la morte del testatore. È essenziale per chiunque desideri creare una fiducia testamentaria per incontrare un avvocato esperto nella pianificazione immobiliare. I testatori dovranno inoltre sapere cosa le leggi fiscali federali consentono il credito unificato al fine di determinare se il valore delle attività totali nella proprietà giustifica un trust testamentario.

Quando si stabilisce una volontà, un testatore può avere una serie di motivi per la creazione di una fiducia testamentaria. Più comunemente, i trust testamentari offrono un mezzo per il testatore di fornire reddito regolare e cure per bambini minori o persone con disabilità dopo la morte del testatore. Un trust testamentario prevede inoltre la nomina di un fiduciario responsabile per le attività, che gestirà e supervisionerà l'erogazione di reddito e capitale ai beneficiari, effettuano donazioni di beneficenza e preserverà le attività per la distribuzione futura. Massimizzando l'uso del credito unificato, i trust testamentari riducono anche l'impatto della tassazione del valore immobiliare. Se esiste più di un beneficiario, la volontà dovrebbe impostare un trust testamentario separato per ciascun beneficiario per garantire la fascia fiscale più bassa possibile per ciascun coheir.

Testamentary Trusts, anche chiamati Bypass Trust, sono particolarmente utili per le coppie sposate con proprietà congiunte che superanoE valore del credito unificato consentito. Ad esempio, se il credito unificato è di $ 3 milioni di dollari USA (USD), ogni partner deceduto può offrire $ 1,5 milioni di dollari esentasse a un trust. Il coniuge sopravvissuto ha ancora un accesso illimitato al reddito generato dal Trust, nonché l'accesso al capitale per le spese relative alla salute, all'istruzione, alla manutenzione e al supporto (HEMS). Se il coniuge non richiede 1,5 milioni di dollari USD nella fiducia, tuttavia, il preside può passare ai beneficiari esenti dalla tassazione. Quando il coniuge muore, altri $ 1,5 milioni di dollari possono essere diretti esentasse dalla proprietà, presumendo che il credito unificato non sia cambiato.

In alternativa, un trust testamentario può assumere la forma di un Disclaimer Trust di bypass. Quando viene stabilita una fiducia di disclaimer di bypass, la volontà dà tutta la proprietà al coniuge sopravvissuto, ma il coniuge, dopo aver valutato il quadro economico, può declinare o rifiutare parte della proprietà entro nove mesi dalla morte. Qualsiasi dLe attività eclineate quindi trasferiscono nel bypass trust. In questo modo, il coniuge ha la flessibilità di trasferimento diretto di attività nella fiducia in conformità con l'attuale quadro finanziario. Il Disclaimer Trust di Bypass consente inoltre al coniuge di adattare il finanziamento del trust a eventuali modifiche alle leggi fiscali e agli importi del credito unificato.