Wie baue ich ein Testamentvertrauen auf?

Ein Testamentary Trust ist ein von einem Testament hergestellter Trust, den ein Treuhänder für das Wohlergehen eines oder mehrerer Begünstigten verwaltet, die im Testament genannt werden. Per Definition wird ein testamentarisches Vertrauen erst nach dem Tod des Individuums entstehen, das den Testator des Testators erstellt. Wichtige Schritte bei der Einrichtung eines Testamentsvertrauens sind die Bestimmung der Begünstigten und Treuhänder, die Einrichtung eines Willens, die Auswahl der Struktur des Testamentary Trust und die Strukturierung der Sprache im Willen, um das Vertrauen vor allen potenziellen rechtlichen und steuerlichen Herausforderungen nach dem Tod des Erblassers zu schützen. Es ist wichtig, dass jeder, der einen testamentarischen Trust einrichten möchte, sich mit einem in der Nachlassplanung erfahrenen Anwalt treffen möchte. Die Prüfer müssen auch wissen, was die Bundessteuergesetze der Bundeswesen zulassen, um zu bestimmen, ob der Wert der Gesamtvermögen im Nachlass einen Testamentsvertrauen rechtfertigt.

Wenn ein Testament aus erstellt wird, kann ein Testator eine Vielzahl von Gründen für die Einrichtung eines Testamentsvertrauens haben. Am häufigsten bieten Testamentary Trusts dem Erblasser ein Mittel, um regelmäßig Einkommen und Versorgung minderjähriger Kinder oder Personen mit Behinderungen nach dem Tod des Erblassers zu bieten. Ein Testamentvertrauen sieht auch die Ernennung eines verantwortungsbewussten Treuhänders für das Vermögen vor, der die Auszahlung von Einkommen und Kapital für die Begünstigten verwaltet und beaufsichtigt, gemeinnützige Spenden tätigt und das Vermögen für die zukünftige Verteilung bewahrt. Durch die Maximierung der Verwendung des einheitlichen Kredits verringern Testamentary Trusts auch die Auswirkungen der Besteuerung auf den Nachlasswert. Wenn es mehr als einen Begünstigten gibt, sollte der Testament für jeden Begünstigten ein separates Testamentsvertrauen einrichten, um die niedrigstmögliche Steuerklasse für jedes Coheir zu gewährleisten.

Testamentary Trusts, auch Bypass -Trusts genannt, sind besonders nützlich für verheiratete Paare mit gemeinsamen GüternE Wert des zulässigen einheitlichen Kredits. Wenn der einheitliche Kredit beispielsweise 3 Millionen US-Dollar US-Dollar (USD) beträgt, kann jeder verstorbene Partner einem Trust steuerfrei 1,5 Millionen US-Dollar steuern. Der überlebende Ehepartner hat nach wie vor unbegrenzten Zugang zu den vom Trust erzielten Einkommen sowie zu dem Auftrag für die Ausgaben im Zusammenhang mit Gesundheit, Bildung, Wartung und Unterstützung (HEMs). Wenn der Ehegatte jedoch nicht die 1,5 Mio. USD im Trust verlangt, kann der Direktor an die von der Steuern befriedigten Begünstigten weitergeben. Wenn der Ehepartner stirbt, kann zusätzlich 1,5 Millionen US-Dollar steuerfrei aus dem Nachlass gerichtet werden, wobei der Einheitlichkeitsguthaben nicht geändert hat.

Alternativ kann ein testamentarischer Vertrauen in Form eines Haftungsausschlussvertrauens von Bypass aufnehmen. Wenn ein Bypass -Haftungsausschlussvertrauen festgelegt wird, gibt das Testament dem überlebenden Ehepartner das gesamte Eigentum, aber der Ehepartner kann nach Beurteilung des wirtschaftlichen Bildes einen Teil des Eigentums innerhalb von neun Monaten nach dem Tod abweisen oder ablehnen. An jeder dEulierte Vermögenswerte geben dann in den Bypass -Trust übertragen. Auf diese Weise hat der Ehepartner die Flexibilität, Vermögenswerte in den Trust in Übereinstimmung mit dem aktuellen finanziellen Bild zu lenken. Mit dem Haftungsausschlussvertrauen der Bypass können der Ehepartner auch die Finanzierung des Trusts an Änderungen der Steuergesetze und einheitlichen Kreditbeträge anpassen.