¿Hay una deducción de pensiones?
En los Estados Unidos, de acuerdo con el Servicio de Impuestos Internos (IRS), todas las pensiones recibidas por las personas se consideran ingresos imponibles, y no hay una deducción de pensiones federal. En algunas circunstancias, sin embargo, una parte de una pensión puede excluirse si el contribuyente usaba dólares después de impuestos para contribuir a ese plan. En este caso, el contribuyente puede excluir una parte de su inversión antes de impuestos anualmente.
Algunos fondos de pensiones calculan esto e incluyen el monto imponible en el Formulario 1099-R. Si el fondo no realiza el cálculo, entonces el contribuyente puede imaginar la cantidad que él mismo usa hojas de trabajo del IRS o pagarle al IRS una tarifa para calcularlo por él. Existe una deducción de pensiones para las empresas que ponen dinero en fondos de jubilación de empleados.
Las leyes fiscales estatales, sin embargo, no están vinculadas a las regulaciones del IRS y tienen formas variables de tratar las pensiones. Diez estados no gravan las pensiones en absoluto. Alaska, Florida, Nevada, Dakota del Sur, Texas, Washington y Wyoming no tienen INCOM individualE impuestos, y New Hampshire y Tennessee solo interesan y dividendos. Illinois no gravan las pensiones para los contribuyentes que han alcanzado la edad de jubilación, y Hawai solo grava la porción de una pensión que representa las contribuciones diferidas de impuestos del empleado.
Varios estados solo permiten una deducción de pensiones para ciertos tipos de ingresos de jubilación. Por ejemplo, California, Connecticut, Indiana, Iowa, Nebraska, Nuevo México y Rhode Island impuestos a todas las pensiones, excepto la jubilación ferroviaria. Otros estados ofrecen una deducción de pensiones para una variedad de otros grupos, como los empleados del gobierno estatal, federal o local; militar; maestros; policías; o bomberos. En el caso de Nuevo México, las pensiones pagadas a los nativos americanos retirados que trabajaron para la tribu y viven en tierras tribales también están excluidas de los impuestos.
Una práctica común entre el resto de los estados es ofrecer una deductio de pensiones limitadanorte. Este es el caso en Arizona, Idaho, Illinois, Iowa, Massachusetts, Michigan, Carolina del Norte, Dakota del Norte, Ohio y Washington D.C., principalmente para pensiones militares o gubernamentales. Dieciséis estados ofrecen una deducción limitada de pensiones para todos los tipos de fondos de jubilación. Algunos códigos fiscales estatales, como Maine, Missouri, Montana, Oklahoma y Utah, eliminan la deducción si el ingreso bruto ajustado del contribuyente (AGI) pasa por una cierta cantidad.
Cómo un estado impuestos a los planes de pensiones es una cosa a considerar al elegir una ubicación para retirarse, pero no debería ser el único factor. El hecho de que un estado no graves las pensiones no necesariamente significa que es un lugar económico para vivir. Una persona también debe considerar el impuesto a la propiedad y las ventas, el costo de vida y otras preferencias personales.