Finns det ett pensionsavdrag?

I Förenta staterna, enligt Internal Revenue Service (IRS), betraktas alla pensioner som erhållits av individer som beskattningsbar inkomst, och det finns inget federalt pensionsavdrag. Under vissa omständigheter kan emellertid en del av pensionen uteslutas om skattebetalaren använde dollar efter skatt för att bidra till den planen. I detta fall kan skattebetalaren utesluta en del av sin investering före skatt årligen.

Vissa pensionsfonder beräknar detta och inkluderar det beskattningsbara beloppet på formuläret 1099-R. Om fonden inte gör beräkningen kan skattebetalaren räkna ut beloppet själv med hjälp av IRS-kalkylblad eller betala IRS en avgift för att beräkna det för honom. Ett pensionsavdrag finns för företag som lägger pengar i anställdas pensionsfonder.

Statliga skattelagar är dock inte bundna till IRS-förordningar och har olika sätt att behandla pensioner. Tio stater beskatter inte pensioner alls. Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Texas, Washington och Wyoming har inte individuell inkomstskatt, och New Hampshire och Tennessee beskattar bara ränta och utdelning. Illinois beskatter inte pensioner för skattebetalare som har uppnått pensionsåldern, och Hawaii beskatter bara den del av pensionen som representerar den anställdes skatteutskott.

Flera stater tillåter bara ett pensionsavdrag för vissa typer av pensionsinkomster. Exempelvis beskattar Kalifornien, Connecticut, Indiana, Iowa, Nebraska, New Mexico och Rhode Island varje pension förutom järnvägspensionering. Andra stater erbjuder ett pensionsavdrag för en mängd andra grupper, som anställda i staten, federala eller lokala myndigheter; militär; lärare; poliser; eller brandmän. När det gäller New Mexico är pensioner som betalats ut till pensionerade indianer som arbetade för stammen och bor på stamländer undantagna från beskattning.

En vanlig praxis bland övriga stater är att erbjuda ett begränsat pensionsavdrag. Detta är fallet i Arizona, Idaho, Illinois, Iowa, Massachusetts, Michigan, North Carolina, North Dakota, Ohio och Washington DC, främst för militära eller regeringspensioner. Sexton stater erbjuder ett begränsat pensionsavdrag för alla typer av pensionsfonder. Några statliga skattekoder, som Maine, Missouri, Montana, Oklahoma och Utah, avvecklar avdraget om skattebetalarens justerade bruttoinkomst (AGI) går över ett visst belopp.

Hur en stat beskattar pensionsplaner är en sak att tänka på när man väljer en plats att gå i pension, men det borde inte vara den enda faktorn. Bara för att en stat inte beskattar pensioner betyder det inte nödvändigtvis att det är en billig plats att bo. En person bör också ta hänsyn till fastighets- och försäljningsskatt, levnadskostnader och andra personliga preferenser.