Is er een pensioenaftrek?

In de Verenigde Staten worden volgens de Internal Revenue Service (IRS) alle door particulieren ontvangen pensioenen als belastbaar inkomen beschouwd en is er geen federale pensioenaftrek. In sommige omstandigheden kan een deel van een pensioen echter worden uitgesloten als de belastingbetaler dollars na belastingen gebruikt om aan dat plan bij te dragen. In dit geval kan de belastingplichtige jaarlijks een deel van zijn investering vóór belasting uitsluiten.

Sommige pensioenfondsen berekenen dit en nemen het belastbare bedrag op op het formulier 1099-R. Als het fonds de berekening niet uitvoert, kan de belastingbetaler het bedrag zelf berekenen met behulp van IRS-werkbladen of de IRS een vergoeding betalen om het voor hem te berekenen. Er bestaat wel een pensioenaftrek voor bedrijven die geld steken in pensioenfondsen voor werknemers.

Staatsbelastingwetten zijn echter niet gebonden aan IRS-voorschriften en hebben verschillende manieren om pensioenen te behandelen. Tien staten belasten helemaal geen pensioenen. Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Texas, Washington en Wyoming hebben geen individuele inkomstenbelasting en New Hampshire en Tennessee belasten alleen rente en dividenden. Illinois belast geen pensioenen voor belastingbetalers die de pensioengerechtigde leeftijd hebben bereikt, en Hawaii belast alleen het deel van een pensioen dat de door de werknemer uitgestelde belastingen vertegenwoordigt.

Verschillende staten staan ​​alleen een pensioenaftrek toe voor bepaalde soorten pensioeninkomen. Californië, Connecticut, Indiana, Iowa, Nebraska, New Mexico en Rhode Island bijvoorbeeld, belasten elk pensioen behalve pensionering. Andere staten bieden een pensioenaftrek voor een verscheidenheid aan andere groepen, zoals werknemers van de staat, de federale of lokale overheid; leger; leraren; politieagenten; of brandweerlieden. In het geval van New Mexico zijn pensioenen die zijn betaald aan gepensioneerde indianen die voor de stam werkten en op stammenland wonen ook van belastingheffing uitgesloten.

Een gebruikelijke praktijk onder de rest van de staten is het aanbieden van een beperkte pensioenaftrek. Dit is het geval in Arizona, Idaho, Illinois, Iowa, Massachusetts, Michigan, North Carolina, North Dakota, Ohio en Washington DC, voornamelijk voor militaire of overheidspensioenen. Zestien staten bieden een beperkte pensioenaftrek voor alle soorten pensioenfondsen. Enkele belastingcodes van de staat, zoals Maine, Missouri, Montana, Oklahoma en Utah, heffen de aftrek geleidelijk op als het aangepaste bruto-inkomen (AGI) van de belastingbetaler een bepaald bedrag overschrijdt.

Hoe een pensioenregeling bij de staat wordt belast, is één ding om te overwegen bij het kiezen van een locatie om met pensioen te gaan, maar het zou niet de enige factor moeten zijn. Het feit dat een staat geen pensioen belast, betekent niet noodzakelijkerwijs dat het een goedkope plek is om te wonen. Een persoon moet ook rekening houden met onroerendgoed- en omzetbelasting, kosten van levensonderhoud en andere persoonlijke voorkeuren.