年金控除はありますか？

米国では、内国歳入庁（IRS）によると、個人が受け取った年金はすべて課税所得とみなされ、連邦の年金控除はありません。 ただし、状況によっては、納税者が税引き後のドルを使用してその計画に貢献した場合、年金の一部が除外される場合があります。 この場合、納税者は毎年、税引前投資の一部を除外できます。

一部の年金基金はこれを計算し、納税額をフォーム1099-Rに含めます。 基金が計算を行わない場合、納税者はIRSワークシートを使用して自分で金額を計算するか、IRSに計算のための料金を支払うことができます。 年金控除は、従業員の退職基金にお金を投入する企業には存在します。

ただし、州税法はIRS規制とは関係なく、年金の扱い方がさまざまです。 10州は年金にまったく課税していません。 フロリダ州アラスカ、ネバダ州、サウスダコタ州、テキサス州、ワシントン州、ワイオミング州には個人所得税がなく、ニューハンプシャー州とテネシー州には利子と配当のみが課税されます。 イリノイ州は、定年に達した納税者に対して年金に課税しません。ハワイは、従業員の税繰延拠出を表す年金の部分にのみ課税します。

いくつかの州では、特定のタイプの退職所得についてのみ年金の控除を認めています。 たとえば、カリフォルニア州、コネチカット州、インディアナ州、アイオワ州、ネブラスカ州、ニューメキシコ州、ロードアイランド州では、鉄道の退職を除くすべての年金に課税されます。 他の州は、州、連邦、または地方政府の従業員など、他のさまざまなグループに対して年金控除を提供しています。 軍隊; 教師; 警察官; または消防士。 ニューメキシコ州の場合、部族のために働いて部族の土地に住んでいる退職したインディアンに支払われる年金も課税から除外されます。

残りの州の一般的な慣行は、限定的な年金控除を提供することです。 これは、主に軍事年金または政府年金のために、アリゾナ、アイダホ、イリノイ、アイオワ、マサチューセッツ、ミシガン、ノースカロライナ、ノースダコタ、オハイオ、およびワシントンDCの場合です。 16の州が、あらゆる種類の退職基金に対して限定的な年金控除を提供しています。 メイン州、ミズーリ州、モンタナ州、オクラホマ州、ユタ州などのいくつかの州税法は、納税者の​​調整総所得（AGI）が一定額を超えると控除を段階的に廃止します。

州が年金制度にどのように課税するかは、退職する場所を選ぶ際に考慮すべき事項の1つですが、それだけが要因ではありません。 州が年金に課税しないからといって、必ずしもそれが安価な居住地であるとは限りません。 また、固定資産税、消費税、生活費、およびその他の個人的な好みも考慮する必要があります。