Czy istnieje odliczenie emerytalne?
W Stanach Zjednoczonych według Internal Revenue Service (IRS) wszystkie emerytury otrzymywane przez osoby fizyczne są uznawane za dochód podlegający opodatkowaniu i federalne odliczenie emerytalne nie jest pobierane. Jednak w niektórych okolicznościach część emerytury może zostać wykluczona, jeżeli podatnik wykorzystał dolary po opodatkowaniu na składkę na ten plan. W takim przypadku podatnik może co roku wykluczyć część swojej inwestycji przed opodatkowaniem.
Niektóre fundusze emerytalne obliczają to i uwzględniają podstawę opodatkowania na formularzu 1099-R. Jeśli fundusz nie dokona obliczeń, wówczas podatnik może sam ustalić kwotę za pomocą arkuszy IRS lub zapłacić IRS opłatę za jej obliczenie. Odliczenia emerytalne istnieją dla firm, które inwestują pieniądze w pracownicze fundusze emerytalne.
Stanowe przepisy podatkowe nie są jednak powiązane z przepisami IRS i mają różne sposoby traktowania emerytur. Dziesięć stanów w ogóle nie opodatkowuje emerytur. Alaska, Floryda, Nevada, Południowa Dakota, Teksas, Waszyngton i Wyoming nie mają indywidualnego podatku dochodowego, a New Hampshire i Tennessee jedynie odsetki i dywidendy podatkowe. Illinois nie opodatkowuje emerytur dla podatników, którzy osiągnęli wiek emerytalny, a Hawaje opodatkowują tylko część emerytury, która stanowi odroczone składki pracownika.
Kilka stanów zezwala na odliczenie emerytury tylko w przypadku niektórych rodzajów dochodów emerytalnych. Na przykład Kalifornia, Connecticut, Indiana, Iowa, Nebraska, Nowy Meksyk i Rhode Island opodatkowują każdą emeryturę oprócz emerytury kolejowej. Inne stany oferują odliczenia emerytalne dla różnych innych grup, takich jak pracownicy władz stanowych, federalnych lub lokalnych; wojskowy; nauczyciele; policjanci; lub strażacy. W przypadku Nowego Meksyku emerytury wypłacane emerytowanym rdzennym Amerykanom, którzy pracowali dla plemienia i mieszkają na terenach plemiennych, są również wyłączone z podatków.
Powszechną praktyką wśród pozostałych stanów jest ograniczone odliczenie emerytury. Tak jest w przypadku Arizony, Idaho, Illinois, Iowa, Massachusetts, Michigan, Karoliny Północnej, Dakoty Północnej, Ohio i Waszyngtonu, głównie w przypadku emerytur wojskowych lub rządowych. Szesnaście stanów oferuje ograniczone odliczenie emerytalne dla wszystkich rodzajów funduszy emerytalnych. Kilka stanowych kodów podatkowych, takich jak Maine, Missouri, Montana, Oklahoma i Utah, wycofuje odliczenie, jeśli skorygowany dochód brutto (AGI) podatnika przekroczy określoną kwotę.
Jak państwowe plany emerytalne podatkowe należy wziąć pod uwagę przy wyborze miejsca do przejścia na emeryturę, ale nie powinno to być jedynym czynnikiem. To, że państwo nie opodatkowuje emerytur, niekoniecznie oznacza, że jest to niedrogie miejsce do życia. Osoba powinna również wziąć pod uwagę podatek od nieruchomości i sprzedaży, koszty utrzymania i inne osobiste preferencje.