Existuje odpočet důchodu?

Ve Spojených státech jsou podle Internal Revenue Service (IRS) všechny důchody, které jednotlivci dostávají, považovány za zdanitelný příjem a nedochází k federálnímu odpočtu důchodu. Za určitých okolností však může být část důchodu vyloučena, pokud daňový poplatník použil do tohoto plánu dolary po zdanění. V tomto případě může daňový poplatník vyloučit část své investice před zdaněním ročně.

Některé penzijní fondy to vypočítávají a zahrnují daňovou částku na formuláři 1099-R. Pokud fond neprovádí výpočet, může daňový poplatník vypočítat částku sám pomocí pracovních listů IRS nebo zaplatit IRS poplatek za jeho výpočet. Odpočet důchodů existuje pro podniky, které vkládají peníze do penzijních fondů zaměstnanců.

Zákony o státní dani však nejsou vázány na předpisy IRS a mají různé způsoby zacházení s důchody. Deset států nezdaňuje důchody vůbec. Aljaška, Florida, Nevada, Jižní Dakota, Texas, Washington a Wyoming nemají individuální daň z příjmu a New Hampshire a Tennessee pouze daňový úrok a dividendy. Illinois nezdaňuje důchody pro daňové poplatníky, kteří dosáhli důchodového věku, a Havaj zdaňuje pouze část důchodu, která představuje příspěvky zaměstnance na odložené daně.

Několik států umožňuje odpočet důchodu pouze pro určité typy důchodových příjmů. Například Kalifornie, Connecticut, Indiana, Iowa, Nebraska, Nové Mexiko a Rhode Island zdaňují každý důchod kromě důchodu na železnici. Jiné státy nabízejí odpočet důchodu pro řadu dalších skupin, jako jsou zaměstnanci státu, federální nebo místní správy; vojenský; učitelé; policisté; nebo hasiči. V případě Nového Mexika jsou ze zdanění vyloučeny také důchody vyplácené domorodým Američanům v důchodu, kteří pracovali pro kmen a žijí v kmenových zemích.

Běžnou praxí mezi ostatními státy je omezený odpočet důchodu. Toto je případ v Arizoně, Idaha, Illinois, Iowě, Massachusetts, Michigan, Severní Karolína, Severní Dakota, Ohio a Washington DC, především pro vojenské nebo vládní důchody. Šestnáct států nabízí omezený odpočet důchodu pro všechny typy penzijních fondů. Několik státních daňových kódů, jako jsou Maine, Missouri, Montana, Oklahoma a Utah, postupně odpočítává odpočet, pokud upravený hrubý příjem daňového poplatníka (AGI) přesáhne určitou částku.

To, jak je třeba při výběru místa k odchodu do důchodu zvážit státní penzijní plány, by to neměl být jediný faktor. To, že stát nezdaňuje důchody, nutně neznamená, že je to levné místo k životu. Osoba by také měla zvážit daň z majetku a prodeje, životní náklady a další osobní preference.