¿Qué son las posiciones financieras?
Las posiciones financieras son declaraciones integrales de salud financiera para individuos o corporaciones. Una posición financiera es más que cuánto dinero tiene una persona o entidad. Es un reflejo de las inversiones generales, incluidas las deudas, los activos y los pasivos futuros. Las posiciones financieras generalmente se calculan y analizan antes de que las empresas entre en acuerdos de fusión o adquisición. También son invaluables para las personas que buscan diversificar sus propias carteras de inversión o comprender mejor su posición financiera individual.
El punto principal de una declaración de posición financiera es pintar una imagen amplia de cuánto vale realmente una empresa o persona. Las posiciones financieras reflejan el dinero real y realizado. El dinero real es efectivo que se encuentra en una cuenta bancaria o una cuenta de mercado monetario y es fácilmente accesible. El dinero realizado está vinculado en acciones, préstamos, activos fijos o inversiones a largo plazo.
totalización de valor real y realizado es solo tEl primer paso. Las deudas, los costos operativos o los pasivos de los préstamos también deben restarse. El resultado es una declaración integral o un informe que describe no solo la riqueza general de la compañía o la persona, sino también desglosando exactamente cómo se deriva esa riqueza, así como cómo se distribuye, salva o gastada.
Las posiciones financieras se usan comúnmente en la planificación financiera, especialmente entre los inversores individuales. Evaluar la posición financiera de un individuo es una buena manera de determinar problemas en las estructuras de inversión o estrategias para el crecimiento futuro de los activos y la expansión de la cartera. Los planificadores financieros generalmente comienzan a sesiones de asesoramiento determinando la posición financiera precisa de un cliente.
Las posiciones financieras individuales generalmente se calculan haciendo un balance de todas las cuentas corrientes y de ahorro, todas las tenencias de acciones y bonos, y el valor actual de activos como casas y automóviles. El calEl culo solo está interesado en valores inmediatos, no en el precio original pagado. Valor en efectivo de los planes de seguro, particularmente el seguro de vida, también factores en, al igual que el valor de cualquier plan de jubilación o pensiones esperadas. Todos estos se encuentran en la parte de "activos" de una hoja de trabajo financiera.
Los pasivos también son una parte crucial de la creación de declaraciones de posición financiera. Para las personas, los pasivos incluyen deudas, préstamos y facturas de impuestos esperadas. Las hipotecas, los saldos de tarjetas de crédito y los préstamos estudiantiles se encuentran entre las entradas más comunes en esta categoría. También se deben incluir otros gastos fijos, como contribuciones caritativas, pagos de matrícula o primas de pólizas de seguro.
Este mismo proceso de pesar activos versus pasivos se utiliza para calcular la posición financiera de una empresa, aunque las cifras a menudo son mucho más complejas. Las ganancias brutas, los activos fijos y las tenencias de acciones corporativas deben estar equilibradas con todos los gastos, deudas a corto y largo plazo y responsabilidad fiscals. Las transacciones nacionales e internacionales deben conciliarse, y cada gasto de gastos generales debe romperse y clasificarse.
Las posiciones financieras corporativas son muy importantes por varias razones. El liderazgo ejecutivo de una empresa debe tener una imagen completa de la posición financiera actual para tomar decisiones sobre futuras inversiones y gastos. Los inversores generalmente también exigen un estado de posición financiero preparado profesionalmente antes de decidir si comprar acciones o invertir a largo plazo en la Compañía. El análisis financiero que entra en informes de posición generalmente es mucho más integral que la información que se proporciona en memorandos corporativos, informes anuales o material de prospecto oficial.