¿Qué son las posiciones financieras?
Las posiciones financieras son declaraciones integrales de salud financiera para individuos o corporaciones. Una posición financiera es más que la cantidad de dinero que tiene una persona o entidad. Es un reflejo de las inversiones generales, incluidas las deudas, los activos y los pasivos futuros. Las posiciones financieras generalmente se calculan y analizan antes de que las empresas celebren acuerdos de fusión o adquisición. También son invaluables para las personas que buscan diversificar sus propias carteras de inversión o comprender mejor su posición financiera individual.
El punto principal de una declaración de posición financiera es pintar una imagen amplia de cuánto vale realmente una empresa o persona. Las posiciones financieras reflejan tanto el dinero real como el realizado. El dinero real es efectivo que se encuentra en una cuenta bancaria o cuenta de mercado monetario y es fácilmente accesible. El dinero realizado está ligado a acciones, préstamos, activos fijos o inversiones a largo plazo.
Totalizar el valor real y realizado es solo el primer paso. También se deben restar las deudas, costos operativos o pasivos de préstamos. El resultado es una declaración o informe exhaustivo que describe no solo la riqueza general de la empresa o la persona, sino también desglosa exactamente cómo se deriva esa riqueza, así como cómo se distribuye, guarda o gasta.
Las posiciones financieras se usan comúnmente en la planificación financiera, especialmente entre los inversores individuales. Evaluar la posición financiera de un individuo es una buena manera de determinar problemas en las estructuras de inversión o estrategias para el crecimiento futuro de activos y la expansión de la cartera. Los planificadores financieros generalmente comienzan sesiones de asesoramiento determinando la posición financiera precisa de un cliente.
Las posiciones financieras individuales generalmente se calculan haciendo un balance de todas las cuentas corrientes y de ahorro, todas las tenencias de acciones y bonos, y el valor actual de activos como casas y automóviles. El cálculo solo está interesado en valores inmediatos, no en el precio original pagado. El valor en efectivo de los planes de seguro, particularmente el seguro de vida, también influye, al igual que el valor de cualquier plan de jubilación o pensiones esperadas. Todos estos se incluyen en la parte de "activos" de una hoja de cálculo financiera.
Los pasivos también son una parte crucial de la creación de declaraciones de posición financiera. Para los individuos, los pasivos incluyen deudas, préstamos y facturas de impuestos esperadas. Hipotecas, saldos de tarjetas de crédito y préstamos estudiantiles se encuentran entre las entradas más comunes en esta categoría. También deben incluirse otros gastos fijos, como contribuciones caritativas, pagos de matrícula o primas de pólizas de seguro.
Este mismo proceso de sopesar los activos frente a los pasivos se utiliza para calcular la posición financiera de una empresa, aunque las cifras suelen ser mucho más complejas. Las ganancias brutas, los activos fijos y las tenencias de acciones corporativas deben equilibrarse con todos los gastos, deudas a corto y largo plazo y obligaciones fiscales. Las transacciones nacionales e internacionales deben conciliarse, y todos los gastos generales deben desglosarse y clasificarse.
Las posiciones financieras corporativas son muy importantes por varias razones. El liderazgo ejecutivo de una empresa debe tener una imagen completa de la situación financiera actual para tomar decisiones sobre futuras inversiones y gastos. Los inversores también suelen exigir un estado de situación financiera preparado profesionalmente antes de decidir si comprar acciones o invertir a largo plazo en la empresa. El análisis financiero que se incluye en los informes de posición generalmente es mucho más completo que la información que se proporciona en las notas corporativas, los informes anuales o el material del prospecto oficial.