Quelles sont les positions financières?
Les positions financières sont des états détaillés de la santé financière de particuliers ou de sociétés. Une situation financière ne représente pas seulement le montant d’une personne ou d’une entité. Cela reflète les investissements globaux, y compris les dettes, les actifs et les passifs futurs. Les positions financières sont généralement calculées et analysées avant que les entreprises ne concluent des accords de fusion ou d’acquisition. Ils sont également précieux pour les personnes qui cherchent à diversifier leurs propres portefeuilles d’investissement ou à mieux comprendre leur situation financière.
L'objectif principal d'un état de la situation financière est de brosser un tableau général de la valeur réelle d'une entreprise ou d'une personne. Les positions financières reflètent à la fois l'argent réel et l'argent réalisé. L'argent réel est de l'argent placé dans un compte bancaire ou du compte de marché monétaire et est facilement accessible. L'argent réalisé est lié à des actions, des prêts, des immobilisations ou des investissements à long terme.
Faire le total de la valeur réelle et réalisée n’est que la première étape. Toutes les dettes, tous les coûts d’exploitation et tous les emprunts doivent également être soustraits. Le résultat est une déclaration ou un rapport détaillé décrivant non seulement la richesse globale de l'entreprise ou de la personne, mais également précisant la manière dont cette richesse est dérivée, ainsi que la manière dont elle est distribuée, économisée ou dépensée.
Les positions financières sont couramment utilisées dans la planification financière, en particulier chez les investisseurs individuels. L'évaluation de la situation financière d'un individu est un bon moyen de déterminer les problèmes de structures d'investissement ou de stratégies de croissance future des actifs et d'expansion du portefeuille. Les planificateurs financiers commencent généralement des séances de conseil en déterminant la situation financière précise d'un client.
Les positions financières individuelles sont généralement calculées en tenant compte de tous les comptes chèques et d'épargne, de tous les avoirs en actions et en obligations ainsi que de la valeur actuelle des actifs tels que les maisons et les voitures. Le calcul ne s'intéresse qu'aux valeurs immédiates, pas au prix d'origine payé. La valeur de rachat des régimes d'assurance, en particulier de l'assurance-vie, est également prise en compte, de même que la valeur de tout régime de retraite ou de pension prévue. Tous ces éléments entrent dans la partie «Actif» d’une feuille de calcul financière.
Les passifs sont également un élément crucial de la création d’états de situation financière. Pour les particuliers, les passifs comprennent les dettes, les emprunts et les comptes de taxes attendus. Les prêts hypothécaires, les soldes de cartes de crédit et les prêts étudiants font partie des entrées les plus courantes de cette catégorie. Les autres dépenses fixes, telles que les dons de charité, les frais de scolarité ou les primes d'assurance, devraient également être incluses.
Ce même processus de pondération des actifs par rapport aux passifs est utilisé dans le calcul de la situation financière d'une entreprise, bien que les chiffres soient souvent beaucoup plus complexes. Les bénéfices bruts, les immobilisations et les actions de sociétés doivent être mis en balance avec toutes les dépenses, les dettes à court et à long terme et les dettes fiscales. Les transactions nationales et internationales doivent être rapprochées et tous les frais généraux doivent être ventilés et classés.
La situation financière des entreprises est très importante pour un certain nombre de raisons. Les dirigeants d'une entreprise doivent avoir une image complète de la situation financière actuelle pour pouvoir prendre des décisions concernant les investissements et les dépenses futurs. Les investisseurs exigent également généralement un état de la situation financière préparé par des professionnels avant de décider d’acheter des actions ou d’investir à long terme dans la société. L'analyse financière qui entre dans les rapports de position est généralement beaucoup plus complète que les informations fournies dans les notes de service, les rapports annuels ou les prospectus officiels.