Vad är finansiella positioner?
Finansiella ställningar är omfattande uttalanden om ekonomisk hälsa för antingen individer eller företag. En finansiell ställning är mer än bara hur mycket pengar en person eller enhet har. Det återspeglar övergripande investeringar, inklusive skulder, tillgångar och framtida skulder. Finansiella ställningar beräknas och granskas i allmänhet innan företag ingår fusions- eller förvärvsavtal. De är också ovärderliga för individer som vill diversifiera sina egna investeringsportföljer eller bättre förstå deras individuella ekonomiska ställning.
Huvudpoängen i ett uttalande om finansiell ställning är att måla en bred bild av hur mycket ett företag eller en person egentligen är värd. Finansiella positioner återspeglar både faktiska och realiserade pengar. Faktiska pengar är kontanter som sitter på ett bankkonto eller pengemarknadskonto och är lättillgängliga. Realiserade pengar är bundna i lager, lån, anläggningstillgångar eller långsiktiga investeringar.
Att sammanställa faktiskt och realiserat värde är bara det första steget. Eventuella skulder, driftskostnader eller låneskulder måste också subtraheras. Resultatet är ett omfattande uttalande eller en rapport som beskriver inte bara företagets eller personens totala förmögenhet, utan också uppdelar exakt hur denna förmögenhet härleds, liksom hur den distribueras, sparas eller spenderas.
Ekonomiska positioner används ofta i ekonomisk planering, särskilt bland enskilda investerare. Att bedöma individens ekonomiska ställning är ett bra sätt att fastställa problem i investeringsstrukturer, eller strategier för framtida tillgångstillväxt och portföljutbyggnad. Ekonomiska planerare börjar vanligtvis rådgivningssessioner genom att bestämma den exakta ekonomiska ställningen för en kund.
Enskilda finansiella ställningar beräknas vanligtvis genom att ta reda på alla kontroll- och sparkonton, alla lager- och obligationsinnehav och det nuvarande värdet på tillgångar som hus och bilar. Beräkningen är bara intresserad av omedelbara värden, inte i det ursprungliga priset som betalats. Kontantvärde på försäkringsplaner, särskilt livförsäkring, faktorer också, liksom värdet på pensionsplaner eller förväntade pensioner. Alla dessa faller under ”tillgångar” -delen i ett finansiellt kalkylblad.
Skulder är också en viktig del i upprättandet av finansiella ställningstaganden. För individer inkluderar skulder skulder, lån och förväntade skatteräkningar. Inteckningar, kreditkortsaldo och studielån är bland de vanligaste posterna i denna kategori. Andra fasta utgifter, till exempel välgörenhetsavgifter, undervisningsbetalningar eller försäkringspremier, bör också inkluderas.
Samma process för att väga tillgångar kontra skulder används för att beräkna ett företags finansiella ställning, även om siffrorna ofta är mycket mer komplexa. Bruttoresultat, anläggningstillgångar och innehav i företag måste balanseras mot alla utgifter, kort- och långfristiga skulder och skatteskulder. Nationella och internationella transaktioner måste förenas och varje omkostnad måste delas ut och kategoriseras.
Företags finansiella ställning är mycket viktigt av flera skäl. Ett företags verkställande ledarskap måste ha en fullständig bild av den nuvarande ekonomiska ställningen för att fatta beslut om framtida investeringar och utgifter. Investerare kräver vanligtvis en professionellt beredd finansiell ställning innan de beslutar om de ska köpa aktier eller investera långsiktigt i företaget. Den ekonomiska analysen som går in i positionsrapporter är i allmänhet mycket mer omfattande än den information som tillhandahålls i företagsmemor, årsrapporter eller officiellt prospektmaterial.