Wat zijn financiële posities?
Financiële posities zijn uitgebreide overzichten van financiële gezondheid voor zowel particulieren als bedrijven. Een financiële positie is meer dan alleen hoeveel geld een persoon of entiteit heeft. Het is een weerspiegeling van totale investeringen, inclusief schulden, activa en toekomstige verplichtingen. Financiële posities worden over het algemeen berekend en onderzocht voordat bedrijven fusie- of overnameovereenkomsten aangaan. Ze zijn ook van onschatbare waarde voor personen die hun eigen beleggingsportefeuilles willen diversifiëren of hun individuele financiële status beter willen begrijpen.
Het belangrijkste punt van een overzicht van de financiële positie is om een breed beeld te schetsen van hoeveel een bedrijf of persoon eigenlijk waard is. Financiële posities weerspiegelen zowel feitelijk als gerealiseerd geld. Werkelijk geld is contant geld dat op een bankrekening of geldmarktrekening staat en dat gemakkelijk toegankelijk is. Gerealiseerd geld zit vast in aandelen, leningen, vaste activa of langetermijninvesteringen.
Het optellen van de werkelijke en gerealiseerde waarde is slechts de eerste stap. Eventuele schulden, bedrijfskosten of leningverplichtingen moeten ook worden afgetrokken. Het resultaat is een uitgebreide verklaring of rapport waarin niet alleen de algehele rijkdom van het bedrijf of de persoon wordt uiteengezet, maar ook precies wordt opgesplitst hoe die rijkdom wordt afgeleid, en hoe deze wordt verdeeld, opgeslagen of uitgegeven.
Financiële posities worden vaak gebruikt in financiële planning, vooral bij individuele beleggers. Het beoordelen van de financiële positie van een individu is een goede manier om problemen in investeringsstructuren of strategieën voor toekomstige vermogensgroei en portefeuille-uitbreiding te bepalen. Financiële planners beginnen meestal met het adviseren van sessies door de precieze financiële positie van een klant te bepalen.
Individuele financiële posities worden doorgaans berekend door een inventaris op te maken van alle betaal- en spaarrekeningen, alle aandelen en obligaties en de actuele waarde van activa zoals huizen en auto's. De berekening is alleen geïnteresseerd in onmiddellijke waarden, niet in de oorspronkelijke betaalde prijs. De contante waarde van verzekeringsplannen, met name levensverzekeringen, speelt ook een rol, evenals de waarde van eventuele pensioenplannen of verwachte pensioenen. Al deze vallen onder het gedeelte 'activa' van een financieel werkblad.
Verplichtingen zijn ook een cruciaal onderdeel van het opstellen van overzichten van financiële posities. Voor particulieren omvatten passiva schulden, leningen en verwachte belastingrekeningen. Hypotheken, creditcardtegoeden en studieleningen behoren tot de meest voorkomende vermeldingen in deze categorie. Andere vaste kosten, zoals liefdadigheidsbijdragen, collegegeldbetalingen of verzekeringspremies, moeten ook worden opgenomen.
Ditzelfde proces van het afwegen van activa versus passiva wordt gebruikt bij de berekening van de financiële positie van een bedrijf, hoewel de cijfers vaak veel complexer zijn. Brutowinst, vaste activa en aandelenbezit van bedrijven moeten worden afgewogen tegen alle uitgaven, schulden op korte en lange termijn en belastingverplichtingen. Nationale en internationale transacties moeten worden afgestemd en alle overheadkosten moeten worden uitgesplitst en gecategoriseerd.
Financiële posities van bedrijven zijn om een aantal redenen erg belangrijk. Het uitvoerend leiderschap van een bedrijf moet een volledig beeld hebben van de huidige financiële status om beslissingen te nemen over toekomstige investeringen en uitgaven. Beleggers eisen meestal ook een professioneel opgestelde balans voordat ze beslissen of ze aandelen kopen of op lange termijn in het bedrijf beleggen. De financiële analyse die naar positierapporten gaat, is over het algemeen veel uitgebreider dan de informatie die wordt verstrekt in bedrijfsmemo's, jaarverslagen of officieel prospectusmateriaal.