Hvad er økonomiske positioner?
Finansielle positioner er omfattende opgørelser om økonomisk helbred for enten enkeltpersoner eller virksomheder. En økonomisk situation er mere end bare hvor mange penge en person eller enhed har. Det afspejler de samlede investeringer, herunder gæld, aktiver og fremtidige forpligtelser. Finansielle positioner beregnes og vurderes generelt, før virksomheder indgår fusions- eller erhvervelsesaftaler. De er også uvurderlige for enkeltpersoner, der ønsker at diversificere deres egne investeringsporteføljer eller bedre forstå deres individuelle økonomiske forhold.
Hovedpointen med en erklæring om økonomisk stilling er at male et bredt billede af, hvor meget en virksomhed eller person faktisk er værd. Finansielle positioner afspejler både faktiske og realiserede penge. Faktiske penge er kontanter, der sidder på en bankkonto eller pengemarkedskonto og er let tilgængelige. Realiserede penge er bundet i aktier, lån, anlægsaktiver eller langsigtede investeringer.
At totalisere faktisk og realiseret værdi er kun det første trin. Eventuelle gæld, driftsomkostninger eller låneforpligtelser skal også trækkes fra. Resultatet er en omfattende erklæring eller rapport, der ikke kun skitserer virksomhedens eller personens samlede formue, men også nedbryder nøjagtigt, hvordan denne formue er afledt, samt hvordan den distribueres, gemmes eller bruges.
Finansielle positioner bruges ofte i økonomisk planlægning, især blandt individuelle investorer. Evaluering af den enkeltes økonomiske situation er en god måde at bestemme problemer i investeringsstrukturer eller strategier for fremtidig aktivvækst og porteføljeudvidelse. Finansielle planlæggere begynder normalt rådgivningssessioner ved at bestemme den nøjagtige økonomiske situation for en klient.
Individuelle økonomiske positioner beregnes typisk ved at registrere alle kontrol- og opsparingskonti, alle aktie- og obligationsbeholdninger og den aktuelle værdi af aktiver såsom huse og biler. Beregningen er kun interesseret i øjeblikkelige værdier, ikke i den oprindelige betalte pris. Kontantværdien af forsikringsplaner, især livsforsikring, er også faktorer i, ligesom værdien af eventuelle pensionsordninger eller forventede pensioner. Alle disse falder ind under "aktiver" -delen af et finansielt regneark.
Forpligtelser er også en vigtig del af oprettelsen af regnskaber over finansielle forhold. For enkeltpersoner inkluderer forpligtelser gæld, lån og forventede skatteregninger. Prioritetslån, kreditkortsaldo og studielån er blandt de mest almindelige poster i denne kategori. Andre faste udgifter, såsom velgørende bidrag, undervisningsbetalinger eller forsikringspræmier, skal også medtages.
Samme proces med at veje aktiver mod forpligtelser anvendes til beregning af en virksomheds økonomiske stilling, skønt tallene ofte er meget mere komplekse. Bruttoresultat, anlægsaktiver og selskabsandele skal afbalanceres mod alle udgifter, kort- og langfristet gæld og skatteforpligtelser. Nationale og internationale transaktioner skal afstemmes, og hver enkelt omkostning skal fordeles og kategoriseres.
Virksomhedens økonomiske positioner er meget vigtige af flere årsager. En virksomheds udøvende ledelse skal have et komplet billede af den aktuelle økonomiske status for at træffe beslutninger om fremtidige investeringer og udgifter. Investorer kræver normalt også en professionelt forberedt redegørelse for den økonomiske stilling, før de beslutter, om de vil købe aktier eller investere langsigtet i virksomheden. Den økonomiske analyse, der går over i positionsrapporter, er generelt meget mere omfattende end de oplysninger, der findes i virksomhedsnotater, årsrapporter eller officielt prospektmateriale.