O que são posições financeiras?
Posições financeiras são declarações abrangentes de saúde financeira para indivíduos ou corporações. Uma posição financeira é mais do que quanto dinheiro uma pessoa ou entidade tem. É um reflexo dos investimentos gerais, incluindo dívidas, ativos e passivos futuros. As posições financeiras são geralmente calculadas e examinadas antes que as empresas entrem em acordos de fusão ou aquisição. Eles também são inestimáveis para indivíduos que desejam diversificar seus próprios portfólios de investimento ou entender melhor sua posição financeira individual.
O ponto principal de uma declaração de posição financeira é pintar uma imagem ampla de quanto vale uma empresa ou pessoa. As posições financeiras refletem dinheiro real e realizado. O dinheiro real é o dinheiro que está em uma conta bancária ou na conta do mercado monetário e é facilmente acessível. O dinheiro percebido está vinculado a ações, empréstimos, ativos fixos ou investimentos de longo prazo.
totalizando valor real e realizado é apenas tele primeiro passo. Quaisquer dívidas, custos operacionais ou passivos de empréstimos também devem ser subtraídos. O resultado é uma declaração abrangente ou relatório descrevendo não apenas a riqueza geral da empresa ou a pessoa, mas também quebrando exatamente como essa riqueza é derivada, bem como como é distribuída, salva ou gasta.
Posições financeiras são comumente usadas no planejamento financeiro, especialmente entre investidores individuais. Avaliar a posição financeira de um indivíduo é uma boa maneira de determinar problemas nas estruturas de investimento ou estratégias para o crescimento futuro dos ativos e a expansão do portfólio. Os planejadores financeiros geralmente iniciam sessões de aconselhamento, determinando a posição financeira precisa de um cliente.
Posições financeiras individuais são normalmente calculadas com o balanço de todas as contas de corrente e poupança, todas as ações de ações e títulos e o valor atual de ativos como casas e carros. O calA coculação está interessada apenas em valores imediatos, não no preço original pago. O valor em dinheiro dos planos de seguro, particularmente o seguro de vida, também fatores, assim como o valor de quaisquer planos de aposentadoria ou pensões esperadas. Tudo isso se enquadra na parte de "ativos" de uma planilha financeira.
O passivo também é uma parte crucial da criação de demonstrações de posição financeira. Para indivíduos, os passivos incluem dívidas, empréstimos e contas de impostos esperadas. Hipotecas, saldos de cartão de crédito e empréstimos estudantis estão entre as entradas mais comuns nesta categoria. Outras despesas fixas, como contribuições de caridade, pagamentos de mensalidades ou prêmios de apólice de seguro, também devem ser incluídos.
Esse mesmo processo de pesagem de ativos versus passivos é usado no cálculo da posição financeira de uma empresa, embora os números sejam frequentemente muito mais complexos. Lucros brutos, ativos fixos e participações de ações corporativas devem ser equilibradas em relação a todas as despesas, dívidas de curto e longo prazo e responsabilidade tributárias. As transações nacionais e internacionais devem ser reconciliadas e todas as despesas gerais devem ser interrompidas e categorizadas.
As posições financeiras corporativas são muito importantes por vários motivos. A liderança executiva de uma empresa precisa ter uma imagem completa da posição financeira atual, a fim de tomar decisões sobre futuros investimentos e despesas. Os investidores geralmente também exigem uma declaração de posição financeira preparada profissionalmente antes de decidir se deve comprar ações ou investir a longo prazo na empresa. A análise financeira que entra em relatórios de posição geralmente é muito mais abrangente do que as informações fornecidas em memorandos corporativos, relatórios anuais ou material oficial do prospecto.