O que são posições financeiras?

As posições financeiras são declarações abrangentes de saúde financeira para indivíduos ou empresas. Uma posição financeira é mais do que apenas quanto dinheiro uma pessoa ou entidade possui. É um reflexo dos investimentos gerais, incluindo dívidas, ativos e passivos futuros. As posições financeiras são geralmente calculadas e examinadas antes das empresas celebrarem acordos de fusão ou aquisição. Eles também são inestimáveis ​​para pessoas que procuram diversificar suas próprias carteiras de investimento ou entender melhor sua capacidade financeira individual.

O ponto principal de uma demonstração da posição financeira é fazer uma imagem ampla do valor de uma empresa ou pessoa. As posições financeiras refletem dinheiro real e realizado. Dinheiro real é dinheiro que está em uma conta bancária ou em uma conta do mercado monetário e é facilmente acessível. O dinheiro realizado está vinculado a ações, empréstimos, ativos fixos ou investimentos de longo prazo.

Totalizar o valor real e realizado é apenas o primeiro passo. Quaisquer dívidas, custos operacionais ou passivos de empréstimos também devem ser subtraídos. O resultado é uma declaração ou relatório abrangente que descreve não apenas a riqueza geral da empresa ou da pessoa, mas também detalha exatamente como essa riqueza é derivada, bem como como é distribuída, salva ou gasta.

As posições financeiras são comumente usadas no planejamento financeiro, especialmente entre investidores individuais. Avaliar a posição financeira de um indivíduo é uma boa maneira de determinar problemas em estruturas de investimento ou estratégias para crescimento futuro de ativos e expansão de portfólio. Planejadores financeiros geralmente iniciam sessões de aconselhamento, determinando a posição financeira precisa de um cliente.

As posições financeiras individuais são normalmente calculadas fazendo o balanço de todas as contas correntes e de poupança, todas as reservas de ações e títulos e o valor atual de ativos, como casas e carros. O cálculo está interessado apenas em valores imediatos, não no preço original pago. O valor em dinheiro dos planos de seguro, principalmente o seguro de vida, também é fator de, assim como o valor de qualquer plano de aposentadoria ou pensão esperada. Tudo isso se enquadra na parte "ativos" de uma planilha financeira.

O passivo também é uma parte crucial da criação de demonstrativos de posição financeira. Para indivíduos, os passivos incluem dívidas, empréstimos e contas fiscais esperadas. Hipotecas, saldos de cartões de crédito e empréstimos para estudantes estão entre as entradas mais comuns nessa categoria. Outras despesas fixas, como contribuições de caridade, pagamentos de mensalidades ou prêmios de apólices de seguro, também devem ser incluídas.

Esse mesmo processo de ponderação de ativos versus passivos é usado no cálculo da posição financeira de uma empresa, embora os números geralmente sejam muito mais complexos. Lucros brutos, ativos fixos e participações societárias devem ser equilibrados com todas as despesas, dívidas de curto e longo prazo e passivos fiscais. As transações nacionais e internacionais devem ser reconciliadas e todas as despesas gerais devem ser divididas e categorizadas.

As posições financeiras corporativas são muito importantes por várias razões. A liderança executiva de uma empresa precisa ter uma imagem completa da situação financeira atual para tomar decisões sobre investimentos e gastos futuros. Os investidores geralmente também exigem uma demonstração da posição financeira preparada profissionalmente antes de decidir comprar ações ou investir a longo prazo na empresa. A análise financeira que entra nos relatórios de posição é geralmente muito mais abrangente do que as informações fornecidas em memorandos corporativos, relatórios anuais ou material oficial de prospecto.