Hva er økonomiske stillinger?

Finansielle stillinger er omfattende uttalelser om økonomisk helse for enten enkeltpersoner eller selskaper. En økonomisk stilling er mer enn bare hvor mye penger en person eller enhet har. Det er en refleksjon av samlede investeringer, inkludert gjeld, eiendeler og fremtidige forpliktelser. Finansielle stillinger beregnes og granskes generelt før selskaper inngår fusjons- eller overtagelsesavtaler. De er også uvurderlige for enkeltpersoner som ønsker å diversifisere sine egne investeringsporteføljer eller bedre forstå deres individuelle økonomiske status.

Hovedpoenget med en uttalelse om økonomisk stilling er å male et bredt bilde av hvor mye et selskap eller person faktisk er verdt. Økonomiske stillinger reflekterer både faktiske og realiserte penger. Faktiske penger er kontanter som sitter på en bankkonto eller pengemarkedsregnskap og er lett tilgjengelige. Realiserte penger er bundet opp i aksjer, lån, anleggsmidler eller langsiktige investeringer.

Å totalisere faktisk og realisert verdi er bare det første trinnet. Gjeld, driftskostnader eller låneforpliktelser må også trekkes fra. Resultatet er en omfattende uttalelse eller rapport som skisserer ikke bare selskapets eller personens samlede formue, men også fordeler nøyaktig hvordan den formuen er avledet, samt hvordan den distribueres, spares eller brukes.

Økonomiske stillinger brukes ofte i finansiell planlegging, spesielt blant enkeltinvestorer. Å vurdere et individs økonomiske stilling er en god måte å bestemme problemer i investeringsstrukturer, eller strategier for fremtidig kapitalvekst og porteføljeutvidelse. Økonomiske planleggere begynner vanligvis rådgivningsøkter ved å bestemme den nøyaktige økonomiske stillingen til en klient.

Individuelle økonomiske stillinger blir vanligvis beregnet ved å registrere alle kontroll- og sparekontoer, alle aksje- og obligasjonsbeholdninger og nåverdien av eiendeler som hus og biler. Beregningen er bare interessert i umiddelbare verdier, ikke i den opprinnelige betalte prisen. Kontantverdien av forsikringsplaner, spesielt livsforsikring, er også faktorer som, i likhet med verdien av pensjonsplaner eller forventede pensjoner. Alle disse faller inn under “aktiva” -delen av et finansielt regneark.

Forpliktelser er også en viktig del av å lage uttalelser om finansiell stilling. For enkeltpersoner inkluderer forpliktelser gjeld, lån og forventede skatteregninger. Pantelån, kredittkortsaldo og studielån er blant de vanligste oppføringene i denne kategorien. Andre faste utgifter, som veldedige bidrag, skolepenger eller forsikringspremier, bør også inkluderes.

Den samme prosessen med å veie eiendeler kontra gjeld brukes til å beregne selskapets økonomiske stilling, selv om tallene ofte er mye mer kompliserte. Brutto fortjeneste, anleggsmidler og aksjer i selskapet må balanseres mot alle utgifter, kortsiktig og langsiktig gjeld og skatteforpliktelser. Nasjonale og internasjonale transaksjoner må avstemmes, og hver indirekte utgift må deles ut og kategoriseres.

Bedrifts økonomiske stillinger er svært viktige av flere årsaker. Et selskaps ledende ledelse må ha et fullstendig bilde av dagens økonomiske status for å kunne ta beslutninger om fremtidige investeringer og utgifter. Investorer krever vanligvis også en profesjonelt forberedt erklæring om økonomisk stilling før de bestemmer seg for om de vil kjøpe aksjer eller investere langsiktig i selskapet. Den økonomiske analysen som går inn i posisjonsrapporter er generelt mye mer omfattende enn informasjonen som gis i selskapsnotater, årsrapporter eller offisielt prospektmateriale.