¿Cuáles son los estándares de desempeño de inversión global?
El Instituto de Analistas Financieros Chartered Financial desarrolló los estándares de desempeño de inversión global (GIPS) para estandarizar las pautas de informes y la rentabilidad de una empresa de inversión. El Instituto CFA introdujo estos estándares de ética en 1999 para garantizar que los administradores de inversiones llevaran a cabo una divulgación completa de los rendimientos de las inversiones en diferentes países. La regulación, las mediciones de desempeño y las prácticas de inversión varían en diferentes países, pero los estándares de desempeño de la inversión global proporcionan un conjunto mundial de estándares de presentación de rendimiento que brindan a las empresas la capacidad de penetrar en los mercados globales.
Varias características clave de los estándares de desempeño de la inversión global reflejan los elementos básicos que un planificador financiero o un analista financiero utiliza información de desempeño de una empresa que maneja las inversiones. GIPS encapsula siete estándares con los que estas empresas deben cumplir. Estos estándares incluyen cosas como Professsalism, integridad, deber con el cliente y la diligencia.
El primer estándar de rendimiento de inversión global es la profesionalidad, que requiere un alto nivel de ética, incluso si no se identifica un problema por escrito. Los profesionales financieros deben cumplir con las reglas, regulaciones y leyes que rigen la profesión contable. Esto se aplica incluso en países donde las leyes de valores no son estrictas. Un analista financiero de la carta debe adherirse al código y los estándares en esta situación.
La integridad de los mercados de capitales es otro estándar que aborda el uso de información no pública. Las empresas de inversión no pueden actuar sobre información no pública que pueda afectar el valor de una acción. Esto se considera un comercio interno cuando un inversor adquiere información sobre una acción para vender o comprar antes de que la información se convierta en conocimiento público.
Las normas de desempeño de inversión global reconocen el fiduciario DUties que los corredores tienen a los clientes. Los intereses de los clientes se colocan por encima del interés de la empresa o corredor. Esto incluye asesorar al cliente sobre los riesgos de inversión y garantizar que la información proporcionada sea precisa, completa y justa. El primer deber de los corredores es para el cliente. Los estándares de desempeño de inversión global requieren que los corredores realicen sus tareas asignadas de acuerdo con las habilidades y habilidades requeridas para el puesto. Los corredores no deben revelar información confidencial ni causar daño a la empresa de inversión.
GIPS para análisis de inversiones, recomendaciones y acciones abordan la diligencia y la base razonable. Un analista financiero debe analizar las inversiones y hacer recomendaciones de inversión. Estas recomendaciones deben estar respaldadas por la investigación y la evidencia. Además, el formato básico y los principios que guiaron las recomendaciones deben divulgarse a los clientes y los posibles clientes. Esta información también debe distinguir entre hechos y opinión.
globalLos estándares de desempeño de inversión de AL requieren que los miembros del Instituto CFA eviten la conducta comprometida. Este tipo de comportamiento podría afectar la integridad o reputación del Instituto CFA. Los miembros tampoco deben tergiversar las implicaciones de la membresía en el Instituto.