O que são padrões globais de desempenho de investimento?

Os padrões globais de desempenho de investimento (GIPS) foram desenvolvidos pelo Chartered Financial Analyst Institute para padronizar as diretrizes de relatórios e a lucratividade de uma empresa de investimento. O Instituto CFA introduziu esses padrões de ética em 1999 para garantir que os gerentes de investimentos realizassem a divulgação completa dos desempenhos dos investimentos em diferentes países. Regulamentação, medições de desempenho e práticas de investimento variam em diferentes países, mas os padrões globais de desempenho de investimento fornecem um conjunto mundial de padrões de apresentação de desempenho que dão às empresas a capacidade de penetrar nos mercados globais.

Várias características-chave dos padrões globais de desempenho de investimentos refletem os elementos básicos que um planejador financeiro ou um analista financeiro utiliza para apresentar informações de desempenho de uma empresa que gerencia investimentos. O GIPS encapsula sete padrões com os quais essas empresas devem cumprir. Esses padrões incluem aspectos como profissionalismo, integridade, dever do cliente e diligência.

O primeiro padrão global de desempenho de investimentos é o profissionalismo, que exige um alto padrão de ética, mesmo que um problema não seja identificado por escrito. Os profissionais financeiros devem cumprir as regras, regulamentos e leis que regem a profissão contábil. Isso se aplica mesmo em países onde as leis de valores mobiliários não são rigorosas. Um analista financeiro fundador deve aderir ao Código e Padrões nesta situação.

A integridade do mercado de capitais é outro padrão que trata do uso de informações não públicas. As empresas de investimento não podem agir com base em informações não públicas que possam afetar o valor de uma ação. Isso é considerado abuso de informação privilegiada quando um investidor adquire informações sobre uma ação para vender ou comprar antes que as informações se tornem de conhecimento público.

Os padrões globais de desempenho de investimento reconhecem deveres fiduciários que os corretores têm para com os clientes. Os interesses dos clientes são colocados acima dos interesses da empresa ou corretora. Isso inclui aconselhar o cliente sobre os riscos de investimento e garantir que as informações fornecidas sejam precisas, completas e justas. O primeiro dever dos corretores é com o cliente. Os Padrões Globais de Desempenho do Investimento exigem que os corretores cumpram suas funções atribuídas de acordo com as habilidades e habilidades necessárias para o cargo. Os corretores não devem revelar informações confidenciais ou causar danos à empresa de investimento.

Os GIPS para análise de investimentos, recomendações e ações abordam diligência e base razoável. Um analista financeiro deve analisar investimentos e fazer recomendações de investimento. Essas recomendações devem ser apoiadas por pesquisas e evidências. Além disso, o formato básico e os princípios que orientaram as recomendações devem ser divulgados aos clientes e possíveis clientes. Essa informação também deve distinguir entre fato e opinião.

Os padrões globais de desempenho de investimentos exigem que os membros do Instituto CFA evitem comprometer a conduta. Esse tipo de comportamento pode afetar a integridade ou a reputação do CFA Institute. Os membros também não devem deturpar as implicações dos membros do instituto.

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