O que são padrões globais de desempenho de investimento?
Os padrões globais de desempenho de investimento (GIPS) foram desenvolvidos pelo Chartered Financial Analyst Institute para padronizar as diretrizes de relatórios e a lucratividade de uma empresa de investimentos. O Instituto CFA introduziu esses padrões de ética em 1999 para garantir que os gerentes de investimento conduzissem a divulgação completa do desempenho dos investimentos em diferentes países. A regulamentação, as medidas de desempenho e as práticas de investimento variam em diferentes países, mas os padrões globais de desempenho de investimento fornecem um conjunto mundial de padrões de apresentação de desempenho que oferecem às empresas a capacidade de penetrar nos mercados globais. O GIPS encapsula sete padrões com os quais essas empresas devem cumprir. Esses padrões incluem coisas como profissãolism, integridade, dever para com o cliente e diligência.
O primeiro padrão de desempenho de investimento global é o profissionalismo, que requer um alto padrão de ética, mesmo que um problema não seja identificado por escrito. Os profissionais financeiros devem cumprir as regras, regulamentos e leis que governam a profissão de contabilidade. Isso se aplica mesmo em países onde as leis de valores mobiliários não são rigorosas. Um analista financeiro da Carta deve aderir ao código e padrões nessa situação.
A integridade do mercado de capitais é outro padrão que aborda o uso de informações não públicas. As empresas de investimento não têm permissão para agir sobre informações não públicas que podem afetar o valor de uma ação. Isso é considerado negociação interna quando um investidor adquire informações sobre uma ação para vender ou comprar antes que as informações se tornem conhecimento público.
Os padrões globais de desempenho de investimento reconhecem fiduciário DUties que os corretores têm para os clientes. Os interesses dos clientes são colocados acima do interesse da empresa ou corretor. Isso inclui aconselhar o cliente sobre riscos de investimento e garantir que as informações fornecidas sejam precisas, completas e justas. O primeiro dever dos corretores é para o cliente. Os padrões globais de desempenho de investimento exigem que os corretores cumpram suas tarefas atribuídas de acordo com as habilidades e habilidades necessárias para o cargo. Os corretores não devem revelar informações confidenciais ou causar danos à empresa de investimentos.
GIPS para análise de investimento, recomendações e ações abordam a diligência e a base razoável. Um analista financeiro deve analisar investimentos e fazer recomendações de investimento. Essas recomendações devem ser apoiadas por pesquisa e evidência. Além disso, o formato básico e os princípios que guiaram as recomendações devem ser divulgados a clientes e clientes em potencial. Esta informação também deve distinguir entre fato e opinião.
globOs padrões de desempenho do investimento exigem que os membros do Instituto CFA evitem comprometer a conduta. Esse tipo de comportamento pode afetar a integridade ou reputação do Instituto CFA. Os membros também não devem deturpar as implicações dos membros do Instituto.