¿Qué son los pagos periódicos?
Los pagos periódicos son una serie estructurada de pagos que se desembolsan de algún tipo de plan financiero calificado. Los pagos de este tipo pueden generarse a partir de un programa de anualidades, cualquier cuenta que tenga un plazo fijo de pagos en el transcurso de varios años, o un plan de jubilación calificado. Hay algunas excepciones, en las que no se consideran ciertos planes de jubilación para emitir pagos periódicos, incluso si los desembolsos se establecen en un horario específico durante varios años.
La idea detrás de los pagos periódicos, en relación con los planes de jubilación, es proporcionar al propietario de la cuenta un flujo de ingresos consistente. La serie de pagos se puede estructurar para ocurrir de forma mensual, trimestral, semestral o anual, dependiendo del tipo de programa de jubilación involucrado y los términos que rigen los desembolsos del plan. Mientras que algunos planes están estructurados para emitir pagos basados en la declaración generada por el monto principal contenido en el plan, oLos thers están configurados para desembolsar incrementalmente cualquier interés y una parte del principio durante un número predeterminado de años.
Muchos de estos planes de jubilación permiten a los propietarios diferir el pago de impuestos hasta que se desembolsen los fondos, una estrategia que permite pagar solo el monto que realmente se recibe como pagos periódicos durante el transcurso del año fiscal. Otros planes requieren el pago de impuestos en el momento en que los fondos se colocan en la cuenta, lo que permite que los desembolsos posteriores estén libres de impuestos. Hay ventajas en ambos enfoques, y el inversor que busca establecer un programa de jubilación integral haría bien en considerar cada enfoque antes de tomar una decisión final.
Es importante tener en cuenta que no todos los planes de jubilación se consideran que incluyen lo que se define legalmente como pagos periódicos. A menudo, la distinción tiene que ver con cómo los pagosRE tratado a efectos fiscales, en lugar del horario utilizado para hacer los desembolsos. En los Estados Unidos, la mayoría de los planes de jubilación individuales o las IRA no se consideran desembolsos pagos periódicos. Lo mismo es cierto para la cuenta de ahorro individual o ISA que se ofrece en el Reino Unido.
Para determinar si los pagos periódicos emitidos por cualquier tipo de plan financiero están sujetos a impuestos, es necesario observar de cerca la ley fiscal actual en el país de la jurisdicción. Dependiendo de la ubicación, varios planes de anualidad, ofertas de fondos mutuos y otras estrategias de inversión que generan ingresos de vez en cuando pueden o no estar sujetos a retención en el momento en que se genera el rendimiento. Saber exactamente lo que se espera en términos de responsabilidad fiscal ayudará al inversor a evitar incurrir en sanciones cuando los pagos realmente ocurran, al tiempo que disfrutan de un mayor beneficio de los fondos emitidos por el plan.