Vad är periodiska betalningar?

Periodiska betalningar är en strukturerad serie betalningar som betalas ut från någon typ av kvalificerad ekonomisk plan. Betalningar av denna typ kan genereras från ett livräntaprogram, alla konton som har en fast betalningsperiod under flera år eller en kvalificerad pensionsplan. Det finns några undantag, där vissa pensionsplaner inte anses ge ut periodiska betalningar, även om utbetalningarna är inställda på ett specifikt schema över ett antal år.

Tanken bakom periodiska betalningar, när det gäller pensionsplaner, är att förse ägaren till kontot med en jämn inkomstström. Betalningsserien kan struktureras så att den sker månadsvis, kvartalsvis, halvårsvis eller årlig, beroende på vilken typ av pensionsprogram som är inblandad och villkoren som reglerar utbetalningar från planen. Medan vissa planer är strukturerade för att utfärda betalningar baserade på avkastningen som genereras av det principbelopp som finns i planen, är andra inställda för att stegvis utbetala både ränta och en del av principen under ett förutbestämt antal år.

Många av dessa pensionsplaner gör det möjligt för ägarna att skjuta upp betalningen av skatter tills medel betalas ut, en strategi som gör det möjligt att endast betala det belopp som faktiskt erhålls som periodiska betalningar under hela skatteåret. Andra planer kräver betalning av skatter när pengarna placeras på kontot, så att de senare utbetalningarna kan vara skattefria. Det finns fördelar med båda metoderna, och investeraren som vill etablera ett omfattande pensionsprogram skulle göra det bra att överväga varje tillvägagångssätt innan ett slutligt beslut fattas.

Det är viktigt att notera att inte alla pensionsplaner anses inkludera vad som juridiskt definieras som periodiska betalningar. Skillnaden har ofta att göra med hur betalningarna behandlas i skatteändamål, snarare än det schema som används för att göra utbetalningarna. I USA anses de flesta individuella pensionsplaner eller IRA inte betala ut periodiska betalningar. Detsamma gäller för det enskilda sparkontot eller ISA som erbjuds i Storbritannien.

För att avgöra om de periodiska betalningar som utfärdats från någon typ av finansiell plan är skattskyldiga, är det nödvändigt att titta närmare på gällande skattelagstiftning i det jurisdiktionslandet. Beroende på plats kan olika livräntaplaner, erbjudande om fondandelar och andra investeringsstrategier som genererar intäkter från tid till annan kanske eller kanske inte vara föremål för källskatt vid den tidpunkt då avkastningen genereras. Att veta exakt vad som förväntas när det gäller skatteskuld kommer att hjälpa investeraren att undvika att påföra påföljder när betalningarna faktiskt inträffar, samtidigt som de får större nytta av de medel som utfärdats från planen.