Wat zijn periodieke betalingen?

Periodieke betalingen zijn een gestructureerde reeks betalingen die worden betaald uit een bepaald gekwalificeerd financieel plan. Dit soort betalingen kan worden gegenereerd op basis van een lijfrente-programma, elke rekening met een vaste betalingstermijn in de loop van meerdere jaren, of een gekwalificeerd pensioenplan. Er zijn enkele uitzonderingen, waarbij bepaalde pensioenregelingen niet worden beschouwd als periodieke betalingen, zelfs als de uitbetalingen volgens een specifiek schema gedurende een aantal jaren plaatsvinden.

Het idee achter periodieke betalingen, omdat ze betrekking hebben op pensioenplannen, is om de eigenaar van de rekening een consistente inkomstenstroom te bieden. De reeks betalingen kan worden gestructureerd op maandelijkse, driemaandelijkse, halfjaarlijkse of jaarlijkse basis, afhankelijk van het soort pensioenprogramma en de voorwaarden die gelden voor betalingen uit het plan. Hoewel sommige plannen zijn gestructureerd om betalingen uit te geven op basis van het rendement dat wordt gegenereerd door het hoofdbedrag dat in het plan is opgenomen, zijn anderen opgezet om stapsgewijs zowel rente als een deel van het principe over een vooraf bepaald aantal jaren te betalen.

Veel van deze pensioenplannen stellen de eigenaren in staat om de betaling van belastingen uit te stellen totdat de middelen zijn uitbetaald, een strategie die het mogelijk maakt om alleen te betalen over het bedrag dat daadwerkelijk als periodieke betalingen wordt ontvangen in de loop van het belastingjaar. Andere plannen vereisen de betaling van belastingen op het moment dat het geld op de rekening wordt geplaatst, waardoor de latere betalingen belastingvrij kunnen zijn. Beide benaderingen hebben voordelen, en de belegger die een uitgebreid pensioenprogramma wil opstellen, doet er goed aan elke aanpak te overwegen voordat hij een definitieve beslissing neemt.

Het is belangrijk op te merken dat niet alle pensioenregelingen worden geacht te bevatten wat wettelijk is gedefinieerd als periodieke betalingen. Vaak heeft het onderscheid te maken met hoe de betalingen worden behandeld voor belastingdoeleinden, in plaats van het schema dat wordt gebruikt om de betalingen te verrichten. In de Verenigde Staten worden de meeste individuele pensioenregelingen of IRA's niet beschouwd als periodieke betalingen. Hetzelfde geldt voor de individuele spaarrekening of ISA die in het Verenigd Koninkrijk wordt aangeboden.

Om te bepalen of de periodieke betalingen die worden uitgegeven uit een bepaald financieel plan onderworpen zijn aan belastingen, is het noodzakelijk om goed te kijken naar de huidige belastingwetgeving in het land van jurisdictie. Afhankelijk van de locatie, kunnen verschillende lijfrenteplannen, beleggingsfondsen en andere beleggingsstrategieën die van tijd tot tijd inkomsten genereren al dan niet onderworpen zijn aan inhouding op het moment dat het rendement wordt gegenereerd. Als u precies weet wat er wordt verwacht op het gebied van belastingverplichting, helpt u de belegger om boetes te vermijden wanneer de betalingen daadwerkelijk plaatsvinden, terwijl u ook meer voordeel haalt uit de fondsen die uit het plan worden uitgegeven.