Wat zijn periodieke betalingen?
Periodieke betalingen zijn een gestructureerde reeks betalingen die zijn uitbetaald uit een bepaald gekwalificeerd financieel plan. Betalingen van dit type kunnen worden gegenereerd uit een lijfrenteprogramma, elke account die in de loop van enkele jaren een vaste betalingsperiode draagt, of een gekwalificeerd pensioenplan. Er zijn enkele uitzonderingen, waarin bepaalde pensioenplannen niet worden geacht periodieke betalingen af te geven, zelfs als de uitbetalingen gedurende een aantal jaren op een specifiek schema plaatsvinden.
Het idee achter periodieke betalingen, omdat ze betrekking hebben op pensioenplannen, is om de eigenaar van de rekening te bieden met een consistente stroom van inkomsten. De reeks betalingen kan worden gestructureerd op maandelijkse, driemaandelijkse, halfjaarlijkse of jaarbasis, afhankelijk van het type pensioenprogramma en de voorwaarden die de uitbetalingen van het plan regelen. Terwijl sommige plannen zijn gestructureerd om betalingen uit te geven op basis van de aangifte die wordt gegenereerd door het hoofdbedrag dat in het plan is opgenomen, oEr zijn opgezet om zowel interesse als een deel van het principe over een vooraf bepaald aantal jaren stapsgewijs en een deel van het principe uit te betalen.
Veel van deze pensioenplannen stellen de eigenaren in staat om de betaling van belastingen uit te stellen totdat fondsen worden uitbetaald, een strategie die het mogelijk maakt om alleen te betalen over het bedrag dat daadwerkelijk als periodieke betalingen wordt ontvangen gedurende het belastingjaar. Andere plannen vereisen de betaling van belastingen op het moment dat de fondsen op de rekening worden geplaatst, waardoor de latere uitbetalingen belastingvrij kunnen zijn. Beide benaderingen zijn voordelen en de belegger die een uitgebreid pensioenprogramma wil opzetten, zou er goed aan doen om elke aanpak te overwegen voordat hij een definitieve beslissing neemt.
Het is belangrijk op te merken dat niet alle pensioenplannen worden beschouwd als op te nemen wat wettelijk wordt gedefinieerd als periodieke betalingen. Vaak heeft het onderscheid te maken met hoe de betalingen eenRe behandeld voor belastingdoeleinden, in plaats van het schema dat wordt gebruikt om de uitbetalingen te doen. In de Verenigde Staten worden de meeste individuele pensioenplannen of IRA's niet geacht periodieke betalingen uit te betalen. Hetzelfde geldt voor de individuele spaarrekening of ISA die wordt aangeboden in het Verenigd Koninkrijk.
Om te bepalen of de periodieke betalingen die zijn uitgegeven uit elk type financiële plan onderworpen zijn aan belastingen, is het noodzakelijk om goed te kijken naar de huidige belastingwetgeving in het land van jurisdictie. Afhankelijk van de locatie, kunnen verschillende lijfrenteplannen, beleggingsfondsen en andere beleggingsstrategieën die van tijd tot tijd inkomsten genereren, al dan niet worden ingehouden op het moment dat het rendement wordt gegenereerd. Weten wat precies wordt verwacht in termen van belastingverplichting zal de belegger helpen om boetes te voorkomen wanneer de betalingen daadwerkelijk plaatsvinden, terwijl ze ook een groter voordeel genieten van de fondsen die van het plan zijn uitgegeven.