定期的な支払いとは何ですか？

定期的な支払いは、ある種の適格な財務計画から支払われる構造化された一連の支払いです。 このタイプの支払いは、年金プログラム、数年にわたって一定の支払い期間を持つ口座、または適格退職プランから生成されます。 いくつかの例外があります。特定の退職プランは、支払いが何年にもわたって特定のスケジュールで発生するように設定されている場合でも、定期的な支払いを発行するとは見なされません。

退職金計画に関連する定期的な支払いの背後にある考え方は、アカウントの所有者に一貫した収入の流れを提供することです。 一連の支払いは、関係する退職プログラムの種類、およびプランからの支払いを管理する条件に応じて、毎月、四半期ごと、半年ごと、または年ごとに行われるように構成できます。 一部のプランは、プランに含まれる原則額によって生じるリターンに基づいて支払いを発行するように構成されていますが、他のプランは、所定の年数にわたって利息と原則の一部の両方を段階的に支払います。

これらの退職プランの多くでは、所有者は、資金が支払われるまで税金の支払いを延期することができます。これにより、課税年度を通じて定期的に支払いとして実際に受け取った金額のみを支払うことができます。 他の計画では、資金が口座に入金された時点で税金を支払う必要があり、後の支払いには免税が可能です。 両方のアプローチには利点があり、包括的な退職プログラムを確立しようとする投資家は、最終的な決定を下す前に各アプローチを検討することをお勧めします。

すべての退職プランが、定期的な支払いとして法的に定義されているものを含むと見なされるわけではないことに注意することが重要です。 多くの場合、区別は、支払いを行うために使用されるスケジュールではなく、納税が税目的でどのように扱われるかに関係しています。 米国では、ほとんどの個人退職プランまたはIRAは定期的な支払いを行うとはみなされていません。 イギリスで提供されている個人の普通預金口座またはISAについても同様です。

いずれかのタイプの財務計画から発行される定期的な支払いが税金の対象となるかどうかを判断するには、管轄国の現在の税法を詳細に検討する必要があります。 場所に応じて、さまざまな年金プラン、投資信託の提供、および収益を時々生成するその他の投資戦略は、リターンが生成されるときに源泉徴収される場合とされない場合があります。 納税義務の面で何が期待されるかを正確に知ることは、投資家が実際に支払いが行われたときに罰金を被ることを回避するのに役立ち、同時に計画から発行された資金から大きな利益を享受します