Hvad er periodiske betalinger?

Periodiske betalinger er en struktureret række af betalinger, der udbetales fra en slags kvalificeret økonomisk plan. Betalinger af denne type kan genereres fra et annuitetsprogram, enhver konto, der har en fast betalingsperiode i løbet af flere år, eller en kvalificeret pensionsplan. Der er nogle undtagelser, hvor visse pensionsplaner ikke anses for at udstede periodiske betalinger, selvom udbetalingerne er indstillet til at ske på en bestemt tidsplan over et antal år.

Ideen bag periodiske betalinger, som de vedrører pensionsplaner, er at give kontoejeren en jævn strøm af indkomst. Betalingsserien kan struktureres, så den finder sted på månedlig, kvartalsvis, halvårlig eller årlig basis, afhængigt af typen af ​​pensioneringsprogram, og de vilkår, der regulerer udbetalinger fra planen. Mens nogle planer er strukturerede til at udstede betalinger baseret på det afkast, der genereres af det primære beløb, der er indeholdt i planen, er andre oprettet til gradvis at udbetale både renter og en del af princippet over et forudbestemt antal år.

Mange af disse pensionsplaner giver ejerne mulighed for at udsætte betalingen af ​​skatter, indtil midlerne er udbetalt, en strategi, der gør det muligt kun at betale på det beløb, der faktisk modtages som periodiske betalinger i løbet af skatteåret. Andre planer kræver betaling af skatter på det tidspunkt, hvor midlerne placeres på kontoen, så de senere udbetalinger kan være skattefri. Der er fordele ved begge fremgangsmåder, og investoren, der søger at etablere et omfattende pensioneringsprogram, ville gøre det godt at overveje hver fremgangsmåde, inden den træffer en endelig beslutning.

Det er vigtigt at bemærke, at ikke alle pensionsplaner anses for at omfatte, hvad der lovligt defineres som periodiske betalinger. Forskellen har ofte at gøre med, hvordan betalingerne behandles til skatteformål, snarere end tidsplanen, der bruges til at foretage udbetalingerne. I USA betragtes de fleste individuelle pensionsplaner eller IRA'er ikke for at udbetale periodiske betalinger. Det samme gælder den individuelle opsparingskonto eller ISA, der tilbydes i Storbritannien.

For at afgøre, om de periodiske betalinger, der er udstedt fra nogen form for finansiel plan, er skattepligtige, er det nødvendigt at se nøje på den nuværende skattelovgivning i det kompetente land. Afhængigt af placeringen kan forskellige annuitetsplaner, gensidige fondsudbud og andre investeringsstrategier, der genererer indtægter fra tid til anden, muligvis blive underkastet tilbageholdelse på det tidspunkt, hvor afkastet genereres. At vide nøjagtigt, hvad der forventes med hensyn til skattepligt, vil hjælpe investoren med at undgå at pådrage sig sanktioner, når betalingerne faktisk finder sted, samtidig med at de får større udbytte af de midler, der er udstedt fra planen.