Was sind regelmäßige Zahlungen?
Periodische Zahlungen sind eine strukturierte Reihe von Zahlungen, die aus einem qualifizierten Finanzplan ausgezahlt werden. Zahlungen dieser Art können aus einem Rentenprogramm, einem Konto mit einer festen Laufzeit über mehrere Jahre oder einem qualifizierten Pensionsplan generiert werden. Es gibt einige Ausnahmen, in denen bei bestimmten Pensionsplänen keine regelmäßigen Zahlungen vorgesehen sind, auch wenn die Auszahlungen über mehrere Jahre nach einem bestimmten Zeitplan erfolgen sollen.
Die Idee hinter periodischen Zahlungen im Zusammenhang mit Altersvorsorgeplänen ist es, dem Kontoinhaber eine konsistente Einnahmequelle zur Verfügung zu stellen. Die Reihe der Zahlungen kann je nach Art des Altersversorgungsprogramms und den Bedingungen für die Auszahlungen aus dem Plan monatlich, vierteljährlich, halbjährlich oder jährlich erfolgen. Während einige Pläne so strukturiert sind, dass sie Zahlungen basierend auf der Rendite des im Plan enthaltenen Hauptbetrags ausgeben, sind andere so eingerichtet, dass Zinsen und ein Teil des Hauptbetrags über eine festgelegte Anzahl von Jahren schrittweise ausgezahlt werden.
Viele dieser Altersversorgungspläne ermöglichen es den Eigentümern, die Zahlung von Steuern bis zur Auszahlung aufzuschieben. Diese Strategie ermöglicht es, nur auf den Betrag zu zahlen, der im Laufe des Steuerjahres tatsächlich als regelmäßige Zahlungen eingegangen ist. Andere Pläne erfordern die Zahlung von Steuern zum Zeitpunkt der Einzahlung auf das Konto, so dass die späteren Auszahlungen steuerfrei sind. Beide Ansätze bieten Vorteile, und der Investor, der ein umfassendes Pensionsprogramm aufbauen möchte, sollte jeden Ansatz in Betracht ziehen, bevor er eine endgültige Entscheidung trifft.
Es ist wichtig zu beachten, dass nicht alle Pensionspläne so ausgelegt sind, dass sie die gesetzlich festgelegten periodischen Zahlungen enthalten. Häufig hängt die Unterscheidung eher mit der steuerlichen Behandlung der Zahlungen als mit dem Zeitplan für die Auszahlungen zusammen. In den Vereinigten Staaten werden bei den meisten individuellen Pensionsplänen oder IRAs keine regelmäßigen Zahlungen gezahlt. Gleiches gilt für das im Vereinigten Königreich angebotene individuelle Sparkonto oder ISA.
Um festzustellen, ob die aus einem Finanzplan stammenden regelmäßigen Zahlungen steuerpflichtig sind, muss das derzeitige Steuerrecht im jeweiligen Land genau untersucht werden. Je nach Standort können verschiedene Annuitätenpläne, Investmentfondsangebote und andere Anlagestrategien, die von Zeit zu Zeit Erträge generieren, zum Zeitpunkt der Generierung der Rendite einer Quellensteuer unterliegen oder auch nicht. Wenn der Anleger genau weiß, was in Bezug auf die Steuerpflicht zu erwarten ist, kann er Strafen vermeiden, wenn die Zahlungen tatsächlich getätigt werden, und die Mittel aus dem Plan besser nutzen.