Co jsou to pravidelné platby?

Periodické platby jsou strukturovanou řadou plateb, které jsou vypláceny z nějakého typu kvalifikovaného finančního plánu. Platby tohoto typu mohou být generovány z anuitního programu, z jakéhokoli účtu, který nese pevně stanovenou dobu splatnosti v průběhu několika let, nebo z kvalifikovaného důchodového plánu. Existují některé výjimky, kdy se u některých penzijních plánů nepředpokládá, že vydávají pravidelné platby, a to i v případě, že výplaty budou stanoveny podle konkrétního plánu v průběhu několika let.

Myšlenkou pravidelných plateb, protože se týkají penzijních plánů, je poskytnout majiteli účtu stálý tok příjmů. Řada plateb může být strukturována tak, aby probíhala měsíčně, čtvrtletně, pololetně nebo ročně, v závislosti na typu zapojeného penzijního programu a na podmínkách, jimiž se řídí vyplácení z plánu. Zatímco některé plány jsou strukturovány tak, aby vydávaly platby na základě výnosu generovaného základní částkou obsaženou v plánu, jiné jsou nastaveny tak, aby postupně vyplácely jak úroky, tak část principu po předem stanovený počet let.

Mnoho z těchto penzijních plánů umožňuje majitelům odložit platbu daně, dokud se nevyplatí finanční prostředky, což je strategie, která umožňuje platit pouze částku, která je skutečně přijímána jako pravidelné platby v průběhu daňového roku. Jiné plány vyžadují platbu daní v okamžiku, kdy jsou prostředky vloženy na účet, což umožňuje pozdější výplaty bez daně. Pro oba přístupy existují výhody a investor usilující o vytvoření komplexního penzijního programu by měl dobře zvážit každý přístup před přijetím konečného rozhodnutí.

Je důležité si uvědomit, že ne všechny penzijní plány se považují za zahrnuty to, co je legálně definováno jako pravidelné platby. Rozdíl je často spojen s tím, jak se s platbami zachází pro daňové účely, spíše než s harmonogramem používaným k vyplácení. Ve Spojených státech se většina individuálních penzijních plánů nebo IRA nepovažuje za výplatu pravidelných plateb. Totéž platí pro individuální spořicí účet nebo ISA nabízený ve Velké Británii.

Aby bylo možné určit, zda se na pravidelné platby vydané z jakéhokoli typu finančního plánu vztahují daně, je třeba se podrobně zabývat současným daňovým zákonem v zemi jurisdikce. V závislosti na místě, různé anuitní plány, nabídky vzájemných fondů a další investiční strategie, které čas od času generují výnosy, mohou nebo nemusí podléhat srážce v okamžiku, kdy je návratnost generována. Přesná znalost toho, co se očekává z hlediska daňové povinnosti, pomůže investorovi vyhnout se sankcím, ke kterým skutečně dojde, a zároveň těží z výhod plynoucích z fondů vydaných z plánu.