Jakie są płatności okresowe?

Płatności okresowe to ustrukturyzowana seria płatności, które są wypłacane z pewnego rodzaju kwalifikowanego planu finansowego. Płatności tego typu mogą być generowane z programu rentowego, dowolnego konta, które prowadzi stały okres płatności w ciągu kilku lat lub z kwalifikowanego planu emerytalnego. Istnieją pewne wyjątki, w których nie uważa się, że niektóre plany emerytalne wydają okresowe płatności, nawet jeśli wypłaty mają odbywać się według określonego harmonogramu w ciągu kilku lat.

Ideą okresowych płatności, które dotyczą planów emerytalnych, jest zapewnienie właścicielowi konta stałego strumienia dochodów. Szereg płatności może mieć strukturę miesięczną, kwartalną, półroczną lub roczną, w zależności od rodzaju programu emerytalnego oraz warunków regulujących wypłaty z planu. Podczas gdy niektóre plany są skonstruowane tak, aby wydawać płatności w oparciu o zwrot wygenerowany z kwoty podstawowej zawartej w planie, inne są tworzone w celu stopniowego wypłacania zarówno odsetek, jak i części zasady w ciągu określonej liczby lat.

Wiele z tych planów emerytalnych umożliwia właścicielom odroczenie płatności podatków do momentu wydatkowania funduszy, strategia ta umożliwia płacenie tylko od kwoty faktycznie otrzymanej jako płatności okresowe w ciągu roku podatkowego. Inne plany wymagają zapłaty podatków w momencie zaksięgowania środków na koncie, dzięki czemu późniejsze wypłaty mogą być zwolnione z podatku. Oba podejścia mają zalety, a inwestor starający się ustanowić kompleksowy program emerytalny powinien rozważyć każde podejście przed podjęciem ostatecznej decyzji.

Należy zauważyć, że nie wszystkie plany emerytalne obejmują to, co jest prawnie zdefiniowane jako płatności okresowe. Często rozróżnienie dotyczy sposobu traktowania płatności do celów podatkowych, a nie harmonogramu stosowanego do wypłat. W Stanach Zjednoczonych nie uważa się, że większość indywidualnych planów emerytalnych lub IRA wypłaca okresowe płatności. To samo dotyczy indywidualnego rachunku oszczędnościowego lub ISA oferowanego w Wielkiej Brytanii.

Aby ustalić, czy okresowe płatności wydawane z dowolnego rodzaju planu finansowego podlegają podatkom, należy uważnie przyjrzeć się obowiązującym przepisom podatkowym w kraju jurysdykcji. W zależności od lokalizacji różne plany rent, oferty funduszy wspólnego inwestowania i inne strategie inwestycyjne, które od czasu do czasu generują przychody, mogą, ale nie muszą podlegać wstrzymaniu w momencie generowania zwrotu. Znajomość dokładnie tego, czego oczekuje się w zakresie zobowiązań podatkowych, pomoże inwestorowi uniknąć nakładania kar, gdy płatności faktycznie nastąpią, a jednocześnie będzie czerpać większe korzyści z funduszy emitowanych z planu.