¿Qué son los activos ponderados por riesgo?
Los activos ponderados por riesgo son aquellos mantenidos por un banco u otras propiedades financieras que se ponderan de acuerdo con su nivel de riesgo. La Junta de la Reserva Federal de los Estados Unidos utiliza este sistema para determinar el riesgo de los activos para determinar la cantidad de capital que un banco debe tener disponible en cualquier momento para evitar una quiebra financiera. Un banco debe contener capital que mida un porcentaje predeterminado de sus activos ponderados por riesgo. A cada activo se le asigna una ponderación de riesgo que se basa en la cantidad de riesgo involucrado.
El uso de activos ponderados por riesgo para determinar la cantidad mínima de capital requerida para los bancos representa un alejamiento de los requisitos estáticos. Es lógico pensar que un banco que está bien abastecido de efectivo tiene más solidez financiera que uno que depende en gran medida de préstamos y créditos. Este sistema ayuda a evitar que un banco asuma más riesgos de los que puede cubrir en caso de que algunas de sus empresas menos estables fallen.
En un sistema de activos ponderados por riesgo, a ciertos activos se les asigna una ponderación de riesgo que se multiplica por el valor real del activo disponible. Las cartas de crédito u obligaciones y los préstamos ordinarios tienen una ponderación de riesgo de 1.0, mientras que los préstamos hipotecarios están en 0.5 y los préstamos entre bancos están en 0.2. El efectivo y los valores gubernamentales no tienen ponderación de riesgo porque no existe un riesgo asociado a estos activos.
Por ejemplo, el Banco A tiene cartas de crédito por un valor de $ 2,000 dólares estadounidenses (USD), préstamos ordinarios pendientes de $ 500 USD, préstamos hipotecarios de $ 600 USD y préstamos interbancarios por un valor de $ 1,000 USD. Usando las ponderaciones de riesgo de acuerdo con estos valores, $ 2,000 USD se multiplica por 1.0 para obtener $ 2,000 USD. Los $ 500 USD también se multiplican por 1.0 para obtener $ 500 USD, $ 600 se multiplica por 0.5 para obtener $ 300 USD, y $ 1,000 USD se multiplica por 0.2 para obtener $ 200 USD. Sumar todos estos totales juntos le da al Banco A un total de $ 3,000 en activos ponderados por riesgo.
El uso de este total determina la cantidad de capital que un banco debe tener disponible para cubrir este riesgo. De acuerdo con las regulaciones de la Junta de la Reserva Federal de los EE. UU., El capital de Nivel 1, que es el valor de las acciones de un banco agregado a sus ganancias retenidas, debe sumar hasta el 4 por ciento de los activos ponderados por riesgo. El capital total, que incluye deuda subordinada, reservas para pérdidas crediticias y capital de Nivel 1, debe sumar hasta el 8 por ciento de esos activos. En el ejemplo anterior, el Banco A tendría que tener un capital de Nivel 1 equivalente a $ 120 USD y un capital total de $ 240 para compensar sus riesgos.