リスク加重資産とは

リスク加重資産は、銀行またはその他の金融資産が保有する資産で、リスクレベルに応じて加重されます。 資産のリスクを判定するこのシステムは、米国の連邦準備制度理事会によって、金融破綻を防ぐために銀行がいつでも手元に持っていなければならない資本を決定するために使用されます。 銀行には、リスク加重資産の所定の割合まで測定する資本が含まれている必要があります。 各資産には、関連するリスクの量に基づいたリスクの重みが割り当てられます。

銀行に必要な最低資本額を決定するためにリスク加重資産を使用することは、静的な要件からの転換を意味します。 現金が豊富にある銀行は、融資や信用に大きく依存している銀行よりも財政的に健全であるというのは理にかなっています。 このシステムは、銀行が不安定なベンチャーの一部が失敗した場合に、銀行がカバーできる以上のリスクを負うことを防ぐのに役立ちます。

リスク加重資産のシステムでは、特定の資産にリスク加重が割り当てられ、手持資産の実際の値が乗算されます。 信用状または社債、および通常のローンのリスクウェイトはそれぞれ1.0であり、住宅ローンは0.5、銀行間のローンは0.2です。 これらの資産にはリスクがないため、現金および政府証券にはリスクの重みはありません。

たとえば、銀行Aには2,000米ドル（USD）の信用状、500米ドルの通常の未払いローン、600米ドルの住宅ローン、1,000米ドルの銀行間ローンがあります。 これらの値に従ってリスクウェイトを使用すると、2,000米ドルに1.0を掛けて2,000米ドルが得られます。 $ 500 USDに1.0を掛けると$ 500 USDになり、$ 600に0.5を掛けると$ 300 USDになり、$ 1,000 USDに0.2を掛けると$ 200 USDになります。 これらの合計を合計すると、銀行Aに合計3,000ドルのリスク加重資産が与えられます。

この合計を使用して、このリスクをカバーするために銀行が手元に持っていなければならない資本額を決定します。 米国連邦準備制度理事会の規則によれば、Tier 1資本（銀行の利益剰余金に加算される価値）は、リスク加重資産の最大4％を加算する必要があります。 劣後債、貸倒引当金、Tier 1資本を含む総資本は、これらの資産の最大8％を合計する必要があります。 上記の例では、銀行Aは、リスクを相殺するために、120米ドルのティア1資本と240米ドルの合計資本を保有する必要があります。