Hva er risikovektede eiendeler?

Risikovektede eiendeler er de som er i en bank eller andre finansielle eiendommer som er vektet i henhold til deres risikonivå. Dette systemet for å bestemme risikoen for eiendelene brukes av Federal Reserve Board i USA for å bestemme hvor mye kapital en bank til enhver tid må ha for hånden for å forhindre en økonomisk svikt. En bank må inneholde kapital som måler en forhåndsbestemt prosent av sine risikovektede eiendeler. Hver eiendel tildeles en risikovekt som er basert på mengden risiko involvert.

Bruken av risikovektede eiendeler for å bestemme minimumskrav til kapital som kreves for banker representerer et skifte vekk fra statiske krav. Det er grunn til at en bank som har godt lager med kontanter er mer økonomisk forsvarlig enn en som er sterkt avhengig av lån og kreditt. Dette systemet hjelper til med å forhindre at en bank tar på seg mer risiko enn den er i stand til å dekke dersom noen av de mindre stabile satsningene mislykkes.

I et system med risikovektede eiendeler tildeles visse eiendeler en risikovekt som multipliseres med den faktiske verdien av eiendelen. Kreditt- eller obligasjonslån og ordinære lån har en risikovekt på 1,0, mens pantelån er på 0,5 og lån mellom banker er på 0,2. Kontanter og statspapirer har ingen risikovekt fordi det ikke er noen risiko knyttet til disse eiendelene.

For eksempel har bank A kredittbrev til en verdi av $ 2.000 dollar (USD), ordinære utestående lån på $ 500 USD, pantelån på $ 600 USD og interbanklån verdsatt til $ 1.000 USD. Ved å bruke risikovektene i samsvar med disse verdiene multipliseres $ 2000 USD med 1,0 for å få $ 2000 USD. USD 500 USD multipliseres også med 1,0 for å få $ 500 USD, $ 600 multipliseres med 0,5 for å få $ 300 USD, og ​​$ 1000 USD multipliseres med 0,2 for å få $ 200 USD. Tilsetting av alle disse totalsummene gir Bank A totalt $ 3.000 i risikovektede eiendeler.

Å bruke denne summen bestemmer mengden kapital en bank må ha for hånden for å dekke denne risikoen. I henhold til US Federal Reserve Board-forskriftene må Tier 1-kapital, som er verdien av en banks aksjer lagt til den beholdte inntjeningen, legge opp til 4 prosent av de risikovektede eiendelene. Totalkapital, som inkluderer ansvarlig gjeld, tap på reserver og kjernekapital, må utgjøre opptil 8 prosent av eiendelene. I eksemplet ovenfor ville Bank A måtte ha Tier 1-kapital som tilsvarer $ 120 USD og en total kapital på $ 240 for å oppveie risikoen.