Was sind risikogewichtete Vermögenswerte?
Unter risikogewichteten Aktiva versteht man diejenigen, die von einer Bank oder anderen Finanzimmobilien gehalten werden und nach ihrem Risikograd gewichtet sind. Dieses System zur Bestimmung des Risikos der Vermögenswerte wird von der Federal Reserve Board in den Vereinigten Staaten verwendet, um zu bestimmen, wie viel Kapital eine Bank jederzeit zur Verfügung haben muss, um ein finanzielles Versagen zu verhindern. Eine Bank muss Kapital enthalten, das sich auf einen festgelegten Prozentsatz ihrer risikogewichteten Aktiva beläuft. Jedem Vermögenswert wird ein Risikogewicht zugewiesen, das auf der Höhe des damit verbundenen Risikos basiert.
Die Verwendung risikogewichteter Aktiva zur Bestimmung des für Banken erforderlichen Mindestkapitals bedeutet eine Abkehr von den statischen Anforderungen. Es liegt auf der Hand, dass eine mit Bargeld gut ausgestattete Bank finanziell solider ist als eine Bank, die in hohem Maße auf Kredite und Kredite angewiesen ist. Dieses System hilft zu verhindern, dass eine Bank mehr Risiken eingeht, als sie decken kann, wenn einige ihrer weniger stabilen Unternehmungen scheitern.
In einem System risikogewichteter Aktiva wird bestimmten Aktiva ein Risikogewicht zugewiesen, das mit dem tatsächlichen Wert des vorliegenden Aktivums multipliziert wird. Akkreditive oder Schuldverschreibungen sowie gewöhnliche Kredite haben jeweils ein Risikogewicht von 1,0, Hypothekarkredite von 0,5 und Kredite zwischen Banken von 0,2. Barmittel und Staatspapiere haben kein Risikogewicht, da mit diesen Vermögenswerten kein Risiko verbunden ist.
Zum Beispiel hat Bank A Akkreditive im Wert von 2.000 US-Dollar (USD), gewöhnliche ausstehende Kredite im Wert von 500 USD, Hypothekendarlehen im Wert von 600 USD und Interbankdarlehen im Wert von 1.000 USD. Unter Verwendung der Risikogewichte gemäß diesen Werten werden 2.000 USD mit 1,0 multipliziert, um 2.000 USD zu erhalten. Die 500 USD werden auch mit 1,0 multipliziert, um 500 USD zu erhalten, 600 USD werden mit 0,5 multipliziert, um 300 USD zu erhalten, und 1.000 USD werden mit 0,2 multipliziert, um 200 USD zu erhalten. Addiert man all diese Summen, erhält die Bank A ein Gesamtvolumen von 3.000 USD an risikogewichteten Aktiva.
Die Verwendung dieser Summe bestimmt, wie viel Kapital eine Bank zur Deckung dieses Risikos zur Verfügung haben muss. Gemäß den Vorschriften des Federal Reserve Board (US-Notenbank) muss das Kernkapital, dh der Wert der zu den Gewinnrücklagen hinzugefügten Bankaktien, 4 Prozent der risikogewichteten Aktiva ausmachen. Das Gesamtkapital, das nachrangige Verbindlichkeiten, Risikovorsorge und Kernkapital umfasst, muss 8 Prozent dieses Vermögens ausmachen. Im obigen Beispiel müsste die Bank A über ein Kernkapital von 120 USD und ein Gesamtkapital von 240 USD verfügen, um ihre Risiken auszugleichen.