O que são ativos ponderados pelo risco?
Ativos ponderados pelo risco são aqueles mantidos por um banco ou outras propriedades financeiras que são ponderadas de acordo com seu nível de risco. Esse sistema de determinação do risco dos ativos é usado pelo Federal Reserve Board nos Estados Unidos para determinar quanto capital um banco deve ter em mãos a qualquer momento para evitar uma falha financeira. Um banco deve conter capital que mede uma porcentagem predeterminada de seus ativos ponderados pelo risco. A cada ativo é atribuída uma ponderação de risco baseada na quantidade de risco envolvida.
O uso de ativos ponderados pelo risco para determinar a quantidade mínima de capital necessária para os bancos representa um afastamento dos requisitos estáticos. É lógico que um banco que está bem abastecido com dinheiro é mais financeiramente sólido do que um banco fortemente dependente de empréstimos e crédito. Esse sistema ajuda a impedir que um banco assuma mais riscos do que é capaz de cobrir caso alguns de seus empreendimentos menos estáveis falhem.
Em um sistema de ativos ponderados pelo risco, determinados ativos recebem uma ponderação de risco multiplicada pelo valor real do ativo disponível. Cartas de crédito ou debêntures e empréstimos ordinários têm um peso de risco de 1,0, enquanto os empréstimos hipotecários são de 0,5 e os empréstimos entre os bancos são de 0,2. Caixa e títulos do governo não têm ponderação de risco, porque não há risco associado a esses ativos.
Por exemplo, o Banco A possui cartas de crédito no valor de US $ 2.000 (dólares), empréstimos pendentes ordinários no valor de US $ 500, empréstimos hipotecários no valor de US $ 600 e empréstimos interbancários no valor de US $ 1.000. Usando as ponderações de risco de acordo com esses valores, US $ 2.000 é multiplicado por 1,0 para obter US $ 2.000. O $ 500 USD também é multiplicado por 1,0 para obter $ 500 USD, $ 600 é multiplicado por 0,5 para obter $ 300 USD e $ 1,000 USD são multiplicados por 0,2 para obter $ 200 USD. A soma de todos esses totais fornece ao Banco A um total de US $ 3.000 em ativos ponderados pelo risco.
O uso desse total determina a quantidade de capital que um banco deve ter em mãos para cobrir esse risco. De acordo com os regulamentos do Federal Reserve Board dos EUA, o capital de nível 1, que é o valor das ações de um banco adicionado aos seus lucros acumulados, deve adicionar até 4% dos ativos ponderados pelo risco. O capital total, que inclui dívida subordinada, reservas para perdas com empréstimos e capital de nível 1, deve adicionar até 8% desses ativos. No exemplo acima, o Banco A teria que ter um capital de Nível 1 igual a US $ 120 e um capital total de US $ 240 para compensar seus riscos.