Que sont les actifs pondérés en fonction du risque?

Les actifs pondérés en fonction des risques sont ceux détenus par une banque ou d'autres propriétés financières qui sont pondérées en fonction de leur niveau de risque.Ce système de détermination du risque des actifs est utilisé par le Federal Reserve Board aux États-Unis pour déterminer la quantité de capital d'une banque à portée de main à tout moment pour éviter une défaillance financière.Une banque doit contenir du capital qui mesure un pourcentage prédéterminé de ses actifs pondérés en fonction du risque.Chaque actif se voit attribuer un poids de risque basé sur la quantité de risque impliquée.

L'utilisation d'actifs pondérés en fonction du risque pour déterminer la quantité minimale de capital requise pour les banques représente un changement des exigences statiques.Il va de soi qu'une banque qui est bien approvisionnée en espèces est plus solide financièrement que celle fortement dépendante des prêts et du crédit.Ce système aide à empêcher une banque de prendre plus de risques qu'il ne peut couvrir si certaines de ses entreprises moins stables échouent.

Dans un système d'actifs pondérés en fonction du risque, certains actifs se voient attribuer un poids de risque qui est multiplié par la valeur réelle de l'actif en main.Les lettres de crédit, ou les débentures et les prêts ordinaires ont chacun un poids de risque de 1,0, tandis que les prêts hypothécaires sont à 0,5 et les prêts entre les banques sont à 0,2.Les espèces et les titres du gouvernement n'ont aucun poids à risque car il n'y a aucun risque attaché à ces actifs.

Par exemple, la banque A a des lettres de crédit d'une valeur de 2 000 $ américains (USD), des prêts en circulation ordinaires de 500 $ USD, des prêts hypothécaires de 600 USD et des prêts interbancaires évalués à 1 000 USD.En utilisant les poids de risque conformément à ces valeurs, 2 000 USD sont multipliés par 1,0 pour obtenir 2 000 USD.Le 500 USD est également multiplié par 1,0 pour obtenir 500 $ USD, 600 $ sont multipliés par 0,5 pour obtenir 300 $ USD et 1 000 USD sont multipliés par 0,2 pour obtenir 200 USD.L'ajout de tous ces totaux donne à la banque un total de 3 000 $ en actifs pondérés en fonction du risque.

L'utilisation de ce total détermine le montant du capital qu'une banque doit avoir à portée de main pour couvrir ce risque.Selon les Règlements sur la Commission fédérale des États-Unis, le capital de niveau 1, qui est la valeur d'un stock de banques ajouté à ses bénéfices non répartis, doit augmenter 4% des actifs pondérés en fonction du risque.Le capital total, qui comprend la dette subordonnée, les réserves de perte de prêt et le capital de niveau 1, doit augmenter jusqu'à 8% de ces actifs.Dans l'exemple ci-dessus, la banque A devrait avoir un capital de niveau 1 équivalant à 120 $ USD et à un capital total de 240 $ pour compenser ses risques.