Hvad er risikovægtede aktiver?
Risikovægtede aktiver er dem, der ejes af en bank eller andre finansielle ejendomme, der vægtes i henhold til deres risikoniveau. Dette system til at bestemme risikoen for aktiverne bruges af Federal Reserve Board i USA til at bestemme, hvor meget kapital en bank til enhver tid skal have til rådighed for at forhindre en økonomisk fiasko. En bank skal indeholde kapital, der måler til en forudbestemt procentdel af dens risikovægtede aktiver. Hvert aktiv tildeles en risikovægt, der er baseret på den involverede risiko.
Brugen af risikovægtede aktiver til at bestemme det mindste kapital, der kræves for banker, repræsenterer et skift væk fra de statiske krav. Det er grunden til, at en bank, der har godt lager med kontanter, er mere økonomisk forsvarlig end en stærkt afhængig af lån og kredit. Dette system hjælper med at forhindre, at en bank påtager sig flere risici, end den er i stand til at dække, hvis nogle af dens mindre stabile ventures mislykkes.
I et system med risikovægtede aktiver tildeles visse aktiver en risikovægt, der ganges med den aktuelle værdi af aktivet. Kredit- eller obligationer og almindelige lån har hver en risikovægt på 1,0, mens realkreditlån er på 0,5 og lån mellem banker er på 0,2. Kontanter og statspapirer har ingen risikovægt, da der ikke er nogen risiko knyttet til disse aktiver.
F.eks. Har bank A kreditbrev til en værdi af $ 2.000 dollar (USD), almindelige udestående lån på $ 500 USD, realkreditlån på $ 600 USD og interbanklån værdiansat til $ 1.000 USD. Brug af risikovægtene i overensstemmelse med disse værdier ganges $ 2.000 USD gang med 1.0 for at få $ 2.000 USD. $ 500 USD ganges også med 1,0 for at få $ 500 USD, $ 600 ganges med 0,5 for at få $ 300 USD, og $ 1.000 USD ganges med 0,2 for at få $ 200 USD. Tilføjelse af alle disse totaler samlet giver Bank A i alt $ 3.000 i risikovægtede aktiver.
Brug af dette samlede beløb bestemmer det beløb, en bank skal have til rådighed for at dække denne risiko. I henhold til US Federal Reserve Board-forordningerne skal Tier 1-kapital, der er værdien af en banks aktie tilføjet den tilbageholdte indtjening, tilføje op til 4 procent af de risikovægtede aktiver. Den samlede kapital, der inkluderer efterstillet gæld, udlånsreserver og Tier 1-kapital, skal udgøre op til 8 procent af disse aktiver. I eksemplet ovenfor skulle Bank A skulle have Tier 1-kapital svarende til $ 120 USD og en samlet kapital på $ 240 for at udligne sine risici.