Quali sono le attività ponderate per il rischio?
Le attività ponderate per il rischio sono quelle detenute da una banca o altre proprietà finanziarie ponderate in base al loro livello di rischio. Questo sistema di determinazione della rischiosità delle attività viene utilizzato dal Federal Reserve Board negli Stati Uniti per determinare la quantità di capitale che una banca deve avere a disposizione in qualsiasi momento per prevenire un fallimento finanziario. Una banca deve contenere un capitale che misura una percentuale predeterminata delle sue attività ponderate per il rischio. A ciascuna attività viene assegnato un fattore di ponderazione del rischio basato sull'entità del rischio coinvolto.
L'uso di attività ponderate per il rischio per determinare l'importo minimo di capitale richiesto per le banche rappresenta uno spostamento dai requisiti statici. È logico che una banca ben fornita di liquidità sia finanziariamente più solida di una che dipende fortemente da prestiti e crediti. Questo sistema aiuta a prevenire che una banca si assuma più rischi di quanti ne sia in grado di coprire in caso di fallimento di alcune delle sue iniziative meno stabili.
In un sistema di attività ponderate per il rischio, ad alcune attività viene assegnato un fattore di ponderazione del rischio che viene moltiplicato per il valore effettivo dell'attività disponibile. Le lettere di credito o le obbligazioni e i prestiti ordinari hanno ciascuno un fattore di ponderazione del rischio di 1,0, mentre i prestiti ipotecari sono a 0,5 e i prestiti tra banche sono a 0,2. La liquidità e i titoli di Stato non hanno un fattore di ponderazione del rischio poiché non vi è alcun rischio associato a tali attività.
Ad esempio, la Banca A ha lettere di credito del valore di $ 2.000 Dollari (USD), prestiti ordinari in circolazione di $ 500 USD, prestiti ipotecari di $ 600 USD e prestiti interbancari del valore di $ 1.000 USD. Utilizzando i pesi di rischio in conformità con questi valori, $ 2,000 USD vengono moltiplicati per 1,0 per ottenere $ 2,000 USD. Anche $ 500 USD vengono moltiplicati per 1,0 per ottenere $ 500 USD, $ 600 vengono moltiplicati per 0,5 per ottenere $ 300 USD e $ 1,000 USD vengono moltiplicati per 0,2 per ottenere $ 200 USD. Sommando tutti questi totali, la Banca A ha un totale di $ 3.000 in attività ponderate per il rischio.
L'uso di questo totale determina la quantità di capitale che una banca deve avere a disposizione per coprire questo rischio. Secondo le normative del Federal Reserve Board degli Stati Uniti, il capitale di classe 1, che è il valore del titolo di una banca aggiunto ai suoi utili non distribuiti, deve aggiungere fino al 4% delle attività ponderate per il rischio. Il capitale totale, che comprende il debito subordinato, le riserve per perdite su prestiti e il capitale di classe 1, deve aggiungere fino all'8 percento di tali attività. Nell'esempio sopra, la Banca A dovrebbe avere un capitale di classe 1 pari a $ 120 USD e un capitale totale di $ 240 per compensare i suoi rischi.