Co to są aktywa ważone ryzykiem?
Aktywa ważone ryzykiem to aktywa posiadane przez bank lub inne nieruchomości finansowe ważone zgodnie z ich poziomem ryzyka. Ten system określania ryzykowności aktywów jest wykorzystywany przez Zarząd Rezerwy Federalnej w Stanach Zjednoczonych do określania, ile kapitału bank musi mieć pod ręką w dowolnym momencie, aby zapobiec awarii finansowej. Bank musi zawierać kapitał, który mierzy z góry określony procent swoich aktywów ważonych ryzykiem. Każdemu aktywowi przypisuje się wagę ryzyka, która jest oparta na wielkości ryzyka.
Wykorzystanie aktywów ważonych ryzykiem do ustalenia minimalnej kwoty kapitału wymaganej od banków stanowi odejście od wymogów statycznych. Jest oczywiste, że bank, który jest dobrze zaopatrzony w środki pieniężne, jest bardziej stabilny finansowo niż bank w dużym stopniu uzależniony od pożyczek i kredytów. System ten pomaga zapobiec ponoszeniu przez bank większego ryzyka, niż jest w stanie pokryć w przypadku niepowodzenia niektórych mniej stabilnych przedsięwzięć.
W systemie aktywów ważonych ryzykiem niektórym aktywom przypisuje się wagę ryzyka pomnożoną przez rzeczywistą wartość aktywów. Akredytywy lub skrypty dłużne i zwykłe pożyczki mają wagę ryzyka równą 1,0, podczas gdy kredyty hipoteczne wynoszą 0,5, a pożyczki między bankami - 0,2. Środki pieniężne i rządowe papiery wartościowe nie mają wagi ryzyka, ponieważ z tymi aktywami nie wiąże się żadne ryzyko.
Na przykład Bank A ma akredytywy o wartości 2000 USD (USD), zwykłe niespłacone pożyczki w wysokości 500 USD, kredyty hipoteczne w wysokości 600 USD oraz pożyczki międzybankowe o wartości 1000 USD. Przy zastosowaniu wag ryzyka zgodnie z tymi wartościami 2000 USD pomnożono przez 1,0, aby uzyskać 2000 USD. 500 USD jest także mnożone przez 1,0, aby uzyskać 500 USD, 600 USD jest pomnożone przez 0,5, aby uzyskać 300 USD, a 1000 USD jest pomnożone przez 0,2, aby uzyskać 200 USD. Dodanie wszystkich tych sum razem daje Bankowi A łącznie 3000 USD aktywów ważonych ryzykiem.
Wykorzystanie tej sumy określa kwotę kapitału, jaki bank musi mieć pod ręką, aby pokryć to ryzyko. Zgodnie z przepisami Amerykańskiej Rady Rezerw Federalnych kapitał pierwszej kategorii, który stanowi wartość akcji banku powiększoną o zyski zatrzymane, musi stanowić do 4 procent aktywów ważonych ryzykiem. Całkowity kapitał, który obejmuje dług podporządkowany, rezerwy na straty kredytowe i kapitał Tier 1, musi sumować się do 8 procent tych aktywów. W powyższym przykładzie bank A musiałby mieć kapitał Tier 1 równy 120 USD i całkowity kapitał 240 USD, aby zrównoważyć ryzyko.