Co jsou to rizikově vážená aktiva?
Rizikově vážená aktiva jsou aktiva držená bankou nebo jinými finančními nemovitostmi, která jsou vážena podle úrovně rizika. Tento systém určování rizikovosti aktiv používá Federální rezervní rada ve Spojených státech k určení, kolik kapitálu musí mít banka kdykoli k dispozici, aby se zabránilo finančnímu selhání. Banka musí obsahovat kapitál, který měří na předem stanovené procento svých rizikově vážených aktiv. Každému aktivu je přiřazena riziková váha, která je založena na výši příslušného rizika.
Použití rizikově vážených aktiv k určení minimální výše kapitálu požadovaného pro banky představuje odklon od statických požadavků. Je rozumné, že banka, která má dobře zásobené hotovost, je finančně zdravější než banka, která se silně spoléhá na půjčky a úvěry. Tento systém pomáhá zabránit bance, aby převzala více rizik, než je schopna pokrýt, dojde-li k selhání některých méně stabilních podniků.
V systému rizikově vážených aktiv jsou některým aktivům přiřazena riziková váha, která je vynásobena skutečnou hodnotou aktiva po ruce. Úvěrové listy nebo dluhopisy a běžné půjčky mají rizikovou váhu 1,0, zatímco hypoteční úvěry jsou na 0,5 a úvěry mezi bankami jsou na 0,2. Hotovost a vládní cenné papíry nemají žádnou rizikovou váhu, protože s těmito aktivy není spojeno žádné riziko.
Například banka A má akreditivy v hodnotě 2 000 USD (USD), běžné nesplacené půjčky 500 USD, hypoteční úvěry 600 USD a mezibankovní půjčky v hodnotě 1 000 USD. Při použití rizikových vah v souladu s těmito hodnotami je 2 000 USD vynásobeno 1,0 a získá 2 000 USD. 500 USD se také vynásobí 1,0, aby se získalo 500 USD, 600 $ se vynásobí 0,5, aby se získalo 300 USD, a 1 000 USD se vynásobí 0,2, aby se získalo 200 USD. Sečtením všech těchto součtů získáte Bank A celkem 3 000 rizikově vážených aktiv.
Použití tohoto součtu určuje výši kapitálu, který musí banka mít po ruce, aby pokryla toto riziko. Podle předpisů Federálního rezervního úřadu USA musí kapitál Tier 1, což je hodnota akcií banky přidaných k jeho nerozdělenému zisku, přidat až 4 procenta rizikově vážených aktiv. Celkový kapitál, který zahrnuje podřízený dluh, rezervy na ztrátu úvěru a kapitál Tier 1, musí přidat až 8 procent těchto aktiv. Ve výše uvedeném příkladu by banka A musela mít kapitál Tier 1 rovnající se 120 USD a celkový kapitál 240 USD, aby se vyrovnala jeho rizika.