Vad är riskvägda tillgångar?

Riskvägda tillgångar är de som innehas av en bank eller andra finansiella fastigheter som vägs enligt deras risknivå. Detta system för att bestämma tillgångarnas risklighet används av Federal Reserve Board i USA för att bestämma hur mycket kapital en bank måste ha till hands när som helst för att förhindra ett ekonomiskt fel. En bank måste innehålla kapital som mäter upp till en förutbestämd procent av sina riskvägda tillgångar. Varje tillgång tilldelas en riskvikt som är baserad på mängden risk involverad.

Användningen av riskvägda tillgångar för att bestämma det minsta kapitalbelopp som krävs för banker representerar ett skifte bort från statiska krav. Det är uppenbart att en bank som har välfyllda kontanter är mer ekonomiskt sund än en som är starkt beroende av lån och kredit. Detta system hjälper till att förhindra att en bank tar större risker än den kan täcka om några av sina mindre stabila företag misslyckas.

I ett system med riskvägda tillgångar tilldelas vissa tillgångar en riskvikt som multipliceras med det aktuella tillgångens verkliga värde. Kredit- eller skuldebrev och vanliga lån har vardera en riskvikt på 1,0, medan hypotekslån är 0,5 och lån mellan banker är 0,2. Kontanter och statliga värdepapper har ingen riskvikt eftersom det inte finns någon risk för dessa tillgångar.

Till exempel har bank A kreditbrev till en värde av $ 2 000 US dollar (USD), vanliga utestående lån på $ 500 USD, hypotekslån på $ 600 USD och interbanklån värderade till $ 1 000 USD. Med användning av riskvikterna i enlighet med dessa värden multipliceras $ 2000 USD med 1,0 för att få $ 2000 USD. 500 USD USD multipliceras också med 1,0 för att få $ 500 USD, $ 600 multipliceras med 0,5 för att få $ 300 USD och $ 1 000 USD multipliceras med 0,2 för att få $ 200 USD. Att lägga till alla dessa totaler ger Bank A totalt 3 000 $ i riskvägda tillgångar.

Genom att använda denna summa bestäms kapitalbeloppet som en bank måste ha för att täcka denna risk. Enligt US Federal Reserve Board-föreskrifter måste Tier 1-kapital, som är värdet på en banks aktie som läggs till dess kvarvarande resultat, lägga till upp till 4 procent av de riskvägda tillgångarna. Det totala kapitalet, som inkluderar förlagslån, reserver för kreditförluster och kapital 1, måste lägga till upp till 8 procent av dessa tillgångar. I exemplet ovan skulle Bank A behöva ha Tier 1-kapital som motsvarar $ 120 USD och ett totalt kapital på $ 240 för att kompensera sina risker.