Wat zijn risicogewogen activa?
Risicogewogen activa zijn activa aangehouden door een bank of andere financiële eigenschappen die gewogen zijn volgens hun risiconiveau. Dit systeem om het risico van de activa te bepalen, wordt door de Federal Reserve Board in de Verenigde Staten gebruikt om te bepalen hoeveel kapitaal een bank op elk moment bij de hand moet hebben om een financiële mislukking te voorkomen. Een bank moet kapitaal bevatten dat een vooraf bepaald percentage van haar risicogewogen activa meet. Aan elk actief wordt een risicogewicht toegekend dat is gebaseerd op de hoeveelheid risico.
Het gebruik van risicogewogen activa om het minimale kapitaalbedrag voor banken te bepalen, betekent een verschuiving van statische vereisten. Het spreekt vanzelf dat een bank die goed is gevuld met contant geld financieel meer gezond is dan iemand die sterk afhankelijk is van leningen en kredieten. Dit systeem helpt voorkomen dat een bank meer risico's neemt dan ze kan dekken als sommige van haar minder stabiele ondernemingen falen.
In een systeem van risicogewogen activa wordt aan bepaalde activa een risicogewicht toegekend dat wordt vermenigvuldigd met de werkelijke waarde van het aanwezige actief. Kredietbrieven of obligaties en gewone leningen hebben elk een risicogewicht van 1,0, terwijl hypotheekleningen 0,5 zijn en leningen tussen banken 0,2. Cash en overheidseffecten hebben geen risicogewicht omdat er geen risico aan deze activa is verbonden.
Bank A heeft bijvoorbeeld kredietbrieven ter waarde van $ 2.000 dollar (USD), gewone uitstaande leningen van $ 500 USD, hypotheekleningen van $ 600 USD en interbancaire leningen met een waarde van $ 1.000 USD. Gebruikmakend van de risicogewichten in overeenstemming met deze waarden, wordt $ 2.000 USD vermenigvuldigd met 1.0 om $ 2.000 USD te krijgen. De $ 500 USD wordt ook vermenigvuldigd met 1,0 om $ 500 USD te krijgen, $ 600 wordt vermenigvuldigd met 0,5 om $ 300 USD te krijgen, en $ 1.000 USD wordt vermenigvuldigd met 0,2 om $ 200 USD te krijgen. Door al deze totalen bij elkaar op te tellen, krijgt Bank A in totaal $ 3.000 aan risicogewogen activa.
Het gebruik van dit totaal bepaalt de hoeveelheid kapitaal die een bank bij de hand moet hebben om dit risico te dekken. Volgens de voorschriften van de Amerikaanse Federal Reserve Board moet Tier 1-kapitaal, de waarde van het aandeel van een bank dat wordt toegevoegd aan de ingehouden winst, tot 4 procent van de risicogewogen activa bedragen. Het totale kapitaal, inclusief achtergestelde schulden, kredietverliezenreserves en Tier 1-kapitaal, moet maximaal 8 procent van die activa bedragen. In het bovenstaande voorbeeld zou bank A Tier 1-kapitaal moeten hebben gelijk aan $ 120 USD en een totaal kapitaal van $ 240 om haar risico's te compenseren.