¿Cuáles son los conceptos básicos de la contabilidad de fondos mutuos?
La contabilidad de fondos mutuos tiende a ser complejo, ya que implica muchos niveles de inversiones entrantes y salientes, así como la regulación gubernamental, los gastos operativos y las tarifas. Estos fondos pueden ofrecer una forma relativamente segura de inversión en múltiples valores para inversores que intentan maximizar las ganancias y minimizar el riesgo. En términos contables, los fondos mutuos están compuestos por depósitos de inversores y dividendos de inversión en el lado positivo, y financian compras y gastos en el lado menos.
Los conceptos básicos de fondos mutuos comienzan con varios inversores diferentes que compran acciones en un fondo particular. Muchos fondos mutuos están abiertos, lo que significa que el administrador de fondos puede vender un número sin restricciones de acciones. Un fondo mutuo cerrado vende un número fijo de acciones a los inversores a través de la oferta pública inicial (IPO). Un administrador de fondos generalmente administra los procedimientos de contabilidad de fondos mutuos, que pueden ser supervisados por una junta directiva.
Los depósitos en un fondo mutuo se agrupan y se utilizan para comprar SecuriLos lazos que pueden incluir acciones, bonos y fondos del mercado monetario a corto plazo. El administrador del fondo realiza la compra y venta para un fondo mutuo, basando las decisiones de inversión en los objetivos del fondo, que se declaran en el prospecto del fondo mutuo. Casi todos los gastos de fondos mutuos se utilizan para operar el fondo, incluido el pago del administrador del fondo. Todos los gastos del fondo se deducen de los activos totales, por lo que los fondos mutuos con altos costos operativos pueden tener un rendimiento más bajos que aquellos con costos operativos mínimos.
.Cada inversor individual posee una participación en un fondo mutuo, y las ganancias provienen de agregar dividendos e intereses ganados, menos los gastos del fondo. Un fondo mutuo diversificado puede obtener dividendos de la propiedad de acciones o intereses de las compras de bonos. Con la contabilidad de fondos mutuos, todas las ganancias de los fondos se dividen de manera uniforme entre todos los inversores y desembolsados anualmente. Los inversores pueden optar por tomar los pagos de dividendos directamente o REinvest el dinero de regreso al fondo. De cualquier manera, los accionistas son responsables de pagar los impuestos sobre los desembolsos de fondos mutuos.
La contabilidad de fondos mutuos se usa para determinar el valor de activo neto (NAV) de un fondo mutuo, y este número generalmente cambia diariamente. El NAV representa cuánto vale una participación en un fondo mutuo en particular en un momento dado. Los administradores de fondos calculan el NAV dividiendo el valor de todos los valores que un fondo mutuo posee por el número de acciones que el Fondo tiene pendiente. Los inversores potenciales pueden usar el NAV para determinar qué fondo mutuo ofrece el mejor valor.