Was sind die Grundlagen der Investmentfonds -Buchhaltung?

Investmentfonds -Rechnungslegung ist in der Regel komplex, da viele Eingangs- und ausgehende Investitionen sowie staatliche Regulierung, Betriebskosten und Gebühren umfassen. Diese Fonds können für Anleger, die versuchen, das Ergebnis zu maximieren und das Risiko zu minimieren, eine vergleichsweise sichere Form von Investitionen in mehrere Wertpapiere bieten. In Rechnungslegungswegen bestehen Investmentfonds aus Investoreneinlagen und Investitionsdividenden auf der Plus -Seite, und die Einkäufe und Ausgaben auf der minus Seite. Viele Investmentfonds sind geöffnet, was bedeutet, dass der Fondsmanager eine uneingeschränkte Anzahl von Aktien verkaufen kann. Ein Closed-End-Investmentfonds verkauft eine feste Anzahl von Aktien über den ersten öffentlichen Opfer (IPO) an Anleger. Ein Fondsmanager verwaltet normalerweise die Rechnungslegungsverfahren für Investmentfonds, die von einem Verwaltungsrat beaufsichtigt werden können.Krawatten, die Aktien, Anleihen und kurzfristige Geldmarktfonds umfassen. Der Fondsmanager kauft und verkauft für einen Investmentfonds und stützt die Investitionsentscheidungen auf die Ziele des Fonds, die im Investmentfonds -Prospekt erklärt werden. Fast alle Kosten für Investmentfonds werden für den Betrieb des Fonds verwendet, einschließlich der Zahlung des Fondsmanagers. Alle Fondskosten werden von den Gesamtvermögen abgezogen, so

Jeder einzelne Investor besitzt eine Beteiligung an einem Investmentfonds, und das Ergebnis ergibt sich aus dem Hinzufügen von Dividenden und Zinsen, abzüglich Fondskosten. Ein diversifizierter Investmentfonds kann Dividenden durch Aktienbesitz oder Zinsen bei Anleihenkäufen gewinnen. Bei der Bilanzierung von Investmentfonds werden alle Fondsgewinne gleichmäßig zwischen allen Anlegern aufgeteilt und jährlich ausgezahlt. Anleger können sich dafür entscheiden, Dividendenzahlungen direkt oder r zu übernehmenEinvest das Geld zurück in den Fonds. In beiden Fällen sind die Aktionäre dafür verantwortlich, die Steuern auf Auszahlungen für Investmentfonds zu zahlen.

Investmentfonds -Buchhaltung wird verwendet, um den Nettovermögenswert (NAV) eines Investmentfonds zu bestimmen, und diese Zahl ändert sich normalerweise täglich. Die NAV stellt fest, wie viel ein Anteil an einem bestimmten Investmentfonds zu einem bestimmten Zeitpunkt wert ist. Fondsmanager berechnen den NAV, indem sie den Wert aller Wertpapiere trennen, die einem Investmentfonds durch die Anzahl der Aktien, die der Fonds ausstehend hat, besitzt. Potenzielle Anleger können den NAV verwenden, um zu bestimmen, welcher Investmentfonds den besten Wert bietet.