Wat zijn de basisprincipes van beleggingsfondsen?
Beleggingsfondsen zijn vaak complex, omdat het vele niveaus van inkomende en uitgaande investeringen omvat, evenals overheidsregelgeving, bedrijfskosten en vergoedingen. Deze fondsen kunnen een relatief veilige vorm van beleggen in meerdere effecten bieden voor beleggers die proberen hun winst te maximaliseren en risico's te minimaliseren. In boekhoudkundige termen bestaan beleggingsfondsen uit beleggersdeposito's en beleggingsdividenden aan de positieve kant, en fondsaankopen en -kosten aan de negatieve kant.
De basisbeginselen van beleggingsfondsen beginnen met een aantal verschillende beleggers die aandelen in een bepaald fonds kopen. Veel beleggingsfondsen hebben een open einde, wat betekent dat de fondsbeheerder een onbeperkt aantal aandelen kan verkopen. Een closed-end beleggingsfonds verkoopt een vast aantal aandelen aan beleggers via initial public offering (IPO). Een fondsbeheerder beheert meestal de boekhoudprocedures van beleggingsfondsen, waarop toezicht kan worden gehouden door een raad van bestuur.
Deposito's in een beleggingsfonds worden samengevoegd en gebruikt om effecten te kopen die aandelen, obligaties en kortlopende geldmarktfondsen kunnen omvatten. De fondsbeheerder koopt en verkoopt voor een beleggingsfonds, waarbij hij beleggingsbeslissingen baseert op de doelstellingen van het fonds, die worden vermeld in het prospectus van het beleggingsfonds. Bijna alle beleggingsfondsen worden gebruikt om het fonds te exploiteren, inclusief het betalen van de fondsmanager. Alle fondskosten worden in mindering gebracht op het totale vermogen, dus beleggingsfondsen met hoge bedrijfskosten kunnen lagere rendementen hebben dan fondsen met minimale bedrijfskosten.
Elke individuele belegger bezit een belang in een beleggingsfonds, en inkomsten komen uit het toevoegen van dividenden en verdiende rente, minus fondskosten. Een gediversifieerd beleggingsfonds kan dividenden behalen uit aandelenbezit of rente uit obligatieaankopen. Met beleggingsfondsen worden alle fondswinsten gelijk verdeeld over alle beleggers en jaarlijks uitgekeerd. Beleggers kunnen ervoor kiezen om dividenduitkering volledig over te nemen of het geld terug in het fonds te beleggen. Hoe dan ook, aandeelhouders zijn verantwoordelijk voor het betalen van de belastingen op uitkeringen van beleggingsfondsen.
Mutual fund accounting wordt gebruikt om de intrinsieke waarde (NIW) van een beleggingsfonds te bepalen, en dit aantal verandert meestal dagelijks. De NAV vertegenwoordigt hoeveel een aandeel in een bepaald beleggingsfonds op een bepaald moment waard is. Fondsbeheerders berekenen de NIW door de waarde van alle effecten die een beleggingsfonds bezit te delen door het aantal uitstaande aandelen. Potentiële beleggers kunnen de NAV gebruiken om te bepalen welk beleggingsfonds de beste waarde biedt.