Wat zijn de basisprincipes van beleggingsfondsaccounting?
Berekening van beleggingsfondsen is meestal complex, omdat het veel niveaus van inkomende en uitgaande investeringen inhoudt, evenals overheidsregulering, bedrijfskosten en vergoedingen. Deze fondsen kunnen een relatief veilige vorm van investeringen in meerdere effecten bieden voor beleggers die proberen de winst te maximaliseren en het risico te minimaliseren. In boekhoudkundige termen bestaan beleggingsfondsen uit beleggersdeposito's en beleggingsdividenden aan de pluspant en financiert aankopen en kosten aan de minus. Veel beleggingsfondsen zijn open, wat betekent dat de fondsbeheerder een onbeperkt aantal aandelen kan verkopen. Een closed-end beleggingsfonds verkoopt een vast aantal aandelen aan beleggers via Initial Public Offer (IPO). Een fondsbeheerder beheert meestal de boekhoudprocedures voor beleggingsfondsen, die kunnen worden begeleid door een raad van bestuur.
Deposito's in een beleggingsfonds worden samengevoegd en gebruikt om Securi te kopenBanden die aandelen, obligaties en geldmarktfondsen op korte termijn kunnen omvatten. De fondsbeheerder koopt en verkoopt voor een beleggingsfonds, en baseert beleggingsbeslissingen op de doelstellingen van het fonds, die worden verklaard in het prospectus van het beleggingsfonds. Bijna alle beleggingsfondsen worden gebruikt om het fonds te exploiteren, inclusief het betalen van de fondsbeheerder. Alle fondskosten worden afgetrokken van de totale activa, dus beleggingsfondsen met hoge bedrijfskosten kunnen een lager rendement hebben dan die met minimale bedrijfskosten.
Elke individuele belegger bezit een belang in een beleggingsfonds, en inkomsten komen van het toevoegen van dividenden en verdiende rente, minus fondsenkosten. Een gediversifieerd beleggingsfonds kan dividenden verkrijgen van aandelenbezit of rente van obligatiekopen. Met beleggingsfonds -boekhouding worden alle fondsenwinsten gelijkmatig verdeeld tussen alle beleggers en jaarlijks uitbetaald. Beleggers kunnen ervoor kiezen om dividendbetalingen ronduit of r te nemenVest het geld terug in het fonds. Hoe dan ook, aandeelhouders zijn verantwoordelijk voor het betalen van de belastingen over uitbetalingen van beleggingsfondsen.
Berekening van het beleggingsfonds wordt gebruikt om de netto activawaarde (NAV) van een beleggingsfonds te bepalen, en dit aantal verandert meestal dagelijks. De NAV geeft aan hoeveel men deelt in een bepaald beleggingsfonds op een bepaald moment waard is. Fondsbeheerders berekenen de NAV door de waarde van alle effecten te delen die een beleggingsfonds bezit door het aantal aandelen dat het fonds heeft uitstaan. Potentiële beleggers kunnen de NAV gebruiken om te bepalen welk beleggingsfonds de beste waarde biedt.