Vilka är grunderna i redovisning av fonder?

fondens redovisning tenderar att vara komplex, eftersom det innebär många nivåer av inkommande och utgående investeringar samt statlig reglering, driftskostnader och avgifter. Dessa fonder kan erbjuda en relativt säker form av investeringar i flera värdepapper för investerare som försöker maximera intäkterna och minimera risken. I bokföringsbidrag består fonder av investerare och investeringsutdelningar på plussidan och fondköp och utgifter på minussidan.

Grunden för fondfond börjar med ett antal olika investerare som köper aktier i en viss fond. Många fonder är öppna, vilket innebär att fondförvaltaren kan sälja ett obegränsat antal aktier. En sluten fonder med sluten slut säljer ett fast antal aktier till investerare via det initiala offentliga erbjudandet (IPO). En fondförvaltare förvaltar vanligtvis förfaranden för fondfond, som kan övervakas av en styrelse.

insättningar i en fond samlas samman och används för att köpa SecuriBand som kan inkludera aktier, obligationer och kortfristiga penningmarknadsfonder. Fondförvaltaren gör köp och försäljning för en fonder och baserar investeringsbeslut på fondens mål, som förklaras i prospektet för fonder. Nästan alla utgifter för fonder används för att driva fonden, inklusive att betala fondförvaltaren. Alla fondutgifter dras av från de totala tillgångarna, så fonder med höga driftskostnader kan ha lägre avkastning än de med minimala driftskostnader.

Varje enskild investerare äger en andel i en fond, och intäkterna kommer från att lägga till utdelning och ränta som minus fondutgifter. En diversifierad fond kan få utdelning från aktieägande eller ränta från obligationsköp. Med redovisning av fonder är alla fondvinster jämnt mellan alla investerare och betalas ut årligen. Investerare kan välja att ta utdelningsbetalningar direkt eller rEinvest pengarna tillbaka till fonden. Hursomhelst är aktieägarna ansvariga för att betala skatterna på utbetalningar av fondfond.

fondens redovisning används för att bestämma nettotillgångsvärdet (NAV) för en fond, och detta antal ändras vanligtvis dagligen. NAV representerar hur mycket en aktie i en viss fond är värd vid en viss tidpunkt. Fondförvaltare beräknar NAV genom att dela värdet på alla värdepapper som en fond äger av antalet aktier som fonden har utestående. Potentiella investerare kan använda NAV för att bestämma vilken fondfond som erbjuder det bästa värdet.