Vilka är grunderna i redovisning av fonder?

Accounting Fund Fund tenderar att vara komplex, eftersom det innebär många nivåer av inkommande och utgående investeringar samt statlig reglering, driftskostnader och avgifter.Dessa fonder kan erbjuda en relativt säker form av investeringar i flera värdepapper för investerare som försöker maximera intäkterna och minimera risken.I bokföringsbestämmelser består fonder av investeringsinsättningar och investeringsutdelning på plussidan och finansiering och utgifter på minussidan.

Grunderna för fondfonder börjar med ett antal olika investerare som köper aktier i en viss fond.Många fonder är öppna, vilket innebär att fondförvaltaren kan sälja ett obegränsat antal aktier.En stängd fond säljer ett fast antal aktier till investerare via det initiala offentliga erbjudandet (IPO).En fondförvaltare förvaltar vanligtvis förfaranden för fonder, som kan övervakas av en styrelse.

Insättningar i en fond samlas samman och används för att köpa värdepapper som kan inkludera aktier, obligationer och kortfristiga penningmarknadsfonder.Fondförvaltaren gör köp och försäljning för en fonder och baserar investeringsbeslut på fondens mål, som förklaras i prospektet för fonder.Nästan alla utgifter för fonder används för att driva fonden, inklusive att betala fondförvaltaren.Alla fondutgifter dras av från de totala tillgångarna, så fonder med höga driftskostnader kan ha lägre avkastning än de med minimala driftskostnader.

Varje enskild investerare äger en andel i en fonder, och intäkterna kommer från att lägga till utdelning och intresse som tjänats, minus fondutgifter.En diversifierad fond kan få utdelning från aktieägande eller ränta från obligationsköp.Med redovisning av fonder är alla fondvinster jämnt mellan alla investerare och betalas ut årligen.Investerare kan välja att ta utdelningsbetalningar direkt eller återinvestera pengarna tillbaka till fonden.Hursomhelst är aktieägarna ansvariga för att betala skatterna på utbetalningar av fond.NAV representerar hur mycket en aktie i en viss fond är värd vid en viss tidpunkt.Fondförvaltare beräknar NAV genom att dela värdet på alla värdepapper som en fond äger av antalet aktier som fonden har utestående.Potentiella investerare kan använda NAV för att bestämma vilken fond som erbjuder det bästa värdet.